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商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”原則的法律分析
商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”原則的法律分析
摘 要：我國1995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營活動以“效益性、流動性、安全性”為原則。而經(jīng)2003年修改之后，我國《商業(yè)銀行法》則規(guī)定“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則”。很明顯經(jīng)過這一次的法律修改，商業(yè)銀行經(jīng)營的三大原則次序有所調(diào)整。為什么新《商業(yè)銀行法》要將安全性原則放在商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營原則之首，而流動性、效益性排在其？筆者將以安全性原則為重點談?wù)勛约旱囊稽c看法。
關(guān)鍵詞：安全性原則；原因；目標(biāo)
1 安全性原則
安全性是指銀行管理經(jīng)營風(fēng)險，要避免各種不確定因素對其資產(chǎn)、負(fù)債、利潤、信譽等方面的影響，保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展。人們之所以將錢存入銀行，除了能以一定的利率獲得利息之外，很大程度上是因為他們認(rèn)為把錢存入銀行更加“放心”和“安全”。現(xiàn)行《銀行商業(yè)法》之所以將安全性原則放在首位，是因為商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不住較大的損失，如果遭受到較大風(fēng)險，乃至于威脅到存款客戶的資金安全，就有可能失去客戶的信任，這樣無疑是對銀行的一種打擊。正是因為商業(yè)銀行資金的主要來自于對客戶的負(fù)債，即個人和企業(yè)存入銀行的資金，如此高的負(fù)債比率不得不要求銀行資產(chǎn)具有良好的安全性。而對商業(yè)銀行經(jīng)營安全造成影響的因素主要有這樣幾點：首先，由于銀行靠的是負(fù)債經(jīng)營，自有的資本占的比重較少，因此須保留一定的周轉(zhuǎn)金。存款客戶要求提款時，銀行不得不滿足，不然可能引發(fā)擠兌風(fēng)潮；另外，銀行貸款也需要一定資金保證支付。其次，如果銀行貸款的規(guī)模太大，超過了本身資金來源的可用限度，又或者資金來源的期限比較短，貸款的期限卻較長，則可能導(dǎo)致銀行資金的短缺和周轉(zhuǎn)不靈。又如果銀行客戶的信用狀況不好，也可能影響銀行的資金周轉(zhuǎn)和收益。最后整個宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化也可能危及到銀行的安全。這些事項都在一定程度上增加了銀行運營的不確定性，因此，安全性問題是商業(yè)銀行經(jīng)營過程最需要注意的問題，保證銀行運營資金的安全不僅可以避免客戶資產(chǎn)遭受損失，增強商業(yè)銀行自身的競爭力，而且對維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)的整體穩(wěn)定具有重要意義。也正是因為如此，現(xiàn)行《銀行商業(yè)法》將安全性提高到最重要的位置。銀行經(jīng)營一旦失去了安全性，流通性與效益性也無從談起了。
為了實現(xiàn)經(jīng)營安全性，就要求商業(yè)銀行合理安排其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與規(guī)模，維持一定的現(xiàn)金準(zhǔn)備。具體來說，首先要提高商業(yè)銀行自有資本在全部負(fù)債中的比重，這樣一方面能避免負(fù)債流動對清償力的影響，另一方面，可以鞏固存款客戶對銀行的信任，防止擠兌風(fēng)潮的沖擊。此外，合理安排貸款和投資規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)，使之與負(fù)債規(guī)模保持一定比例，與負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配，保持銀行清償力。通過強化對客戶的資金信用調(diào)查和經(jīng)營預(yù)測來避免信用風(fēng)險。最后，商業(yè)銀行應(yīng)遵守中央銀行的金融政策和制度，爭取國家的法律保護(hù)與中央銀行的支持，通過存款保險等措施來保障安全經(jīng)營。
2 流動性原則
流動性指的是商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提存和滿足必要貸款的支付能力。一方面，法律規(guī)定商業(yè)銀行對存款人要保證支付，另一方面，商業(yè)銀行貸款一般要等合同到期時才能收回，銀行在借款人沒有違約的情況下，不能提前收回貸款。為了確保商業(yè)銀行的支付能力，它必須保證資產(chǎn)的適度流動性。可以看到，流動性是實現(xiàn)效益性的基礎(chǔ)，只有銀行科學(xué)運用資金，才能保證其業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。當(dāng)銀行的流動性不足時，它無法以合理成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)以取得充足的資金，進(jìn)而影響盈利水平，更有甚者，還會使商業(yè)銀行資不抵債。因此流動性是商業(yè)銀行不得不重視的一大原則。從銀行資金來源性質(zhì)和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營特點來看，加強資金流動性管理，促進(jìn)其流轉(zhuǎn)暢通，一方面要求銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動性較好資產(chǎn)的適度比例。另一方面銀行需要加強負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動性要求。此外，銀行要合理安排運用資金，安排好一定經(jīng)營周期內(nèi)存款周轉(zhuǎn)金和貸款周轉(zhuǎn)金需要量的運用計劃。
3 效益性原則
效益性原則，一般也稱之為盈利性原則。這是所有經(jīng)營性企業(yè)都追求的共同目標(biāo)，商業(yè)銀行也不例外。所謂的盈利性是指在整個經(jīng)營管理過程中實現(xiàn)利潤的最大化，它商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”原則的法律分析保證商業(yè)銀行能在經(jīng)營活動中得到持續(xù)的發(fā)展。盈利性對于銀行的意義在于提高效益，有利于增強商業(yè)銀行自身的競爭力，盈利能力的高低直接影響銀行抵御風(fēng)險的能力，盈利性越高，銀行面臨的風(fēng)險可能就越大，因此商業(yè)銀行經(jīng)營的三個原則中將盈利性放在末位，不是說銀行不需要盈利，或者不追求盈利，而是在保證銀行經(jīng)營安全的前提下追求盈利�？梢钥吹剑c1993年的《商業(yè)銀行法》將盈利性放在首位相比，現(xiàn)行法律更加重視穩(wěn)健經(jīng)營。商業(yè)銀行將盈利性放在首位的話，存在很大隱患，一旦爆發(fā)金融危機(jī)，后果可能不堪設(shè)想。
利潤最大化固然是商業(yè)銀行追求的目標(biāo)，但安全性更是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的首要問題，同時也是流動性、效益性的前提和基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中必須突出“安全性”經(jīng)營原則，樹立風(fēng)險意識，加強風(fēng)險防范，按照市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)律運用資金，優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效益，以實現(xiàn)流動性和效益性經(jīng)營目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)：
[1]徐剛.《解讀商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營原則次序的調(diào)整》.金融會計，2004（6）.
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