投資公司出納的工作內(nèi)容

　　出納是財務工作的組成部分，那么，投資公司出納的工作內(nèi)容有哪些呢?一起來了解吧。

　　投資公司出納的工作內(nèi)容

　　1.出納基本工作流程和內(nèi)容：

　　①貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

　�、谕鶃斫Y(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 核算其他往來款項，防止壞賬損失。

　　③工資結(jié)算： 執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

　　2、出納工作的具體流程是什么？

　�、俪黾{的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。 負責報銷差旅費的工作。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放。

　�、诔黾{工作細則。 工作事項及審驗等程序。 失誤防范及糾正程序。

　�、郜F(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

　　④不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　�、葶y行賬處理。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

　　⑥報銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

　　3、 出納賬務處理程序是怎樣的？

　　會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。 由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)和特點不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結(jié)合自己的`實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)和特點的會計核算形式。 因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。

　　一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求：

　　1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務的繁簡程度相適應。

　　2）能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務和財務收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。

　　3）要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。

　　我國 國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有：

　　1）記賬憑證核算形式。

　　2）匯總記賬憑證核算形式。

　　3）科目匯總表核算形式。

　　4）多欄式日記賬核算形式。

　　5）日記總賬核算形式。 應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。

　　各種會計賬務處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務處理的步驟基本上一致，其基本程序是：

　　1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。

　　2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。

　　3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。

　　4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。

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