資金集中管理的五種模式(2)

　　五、財務(wù)公司模式

　　財務(wù)公司由于屬于非銀行金融機構(gòu)，其獨立法人地位的特性決定了其除能擔(dān)任集團結(jié)算中心的角色之外，還可以對外提供多元化的金融服務(wù)。我國財務(wù)公司設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)極高，大多是在集團公司發(fā)展到一定水平后由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團公司的子公司而設(shè)立。與其他資金控制管理模式相比，財務(wù)公司不僅能實現(xiàn)最經(jīng)濟、自發(fā)的資金整合管控，還能承擔(dān)集團的理財職責(zé)，具體表現(xiàn)為：

　　一是通過在企業(yè)集團內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn);通過融資租賃和買方信貸，減少資金需求，解決集團內(nèi)部產(chǎn)品購銷問題。

　　二是財務(wù)公司具有結(jié)算中心、內(nèi)部銀行所不具有的貨幣市場同業(yè)拆借的優(yōu)勢，為集團開辟廣泛的短期融資渠道，最大限度地降低資金成本。

　　三是扮演投資中心角色，將集團暫時閑置的資金投向高回報項目，或者用于集團本身發(fā)展，使資金運用效率最大化。

　　從財務(wù)公司的功能看，集團設(shè)立財務(wù)公司是把一種完全市場化的企業(yè)與企業(yè)或銀行與企業(yè)關(guān)系引入到集團資金管理中，使得集團各子公司具有完全獨立的財權(quán)，可以自行經(jīng)營自身的現(xiàn)金，對現(xiàn)金的使用行使決策權(quán)。

　　另外集團對各子公司的現(xiàn)金管控是通過財務(wù)公司進(jìn)行的，財務(wù)公司對集團各子公司進(jìn)行專門的約束，而且這種約束是建立在各自具有的經(jīng)濟利益基礎(chǔ)上的。集團公司經(jīng)營者(或最高決策機構(gòu))不再直接干預(yù)子公司的現(xiàn)金使用和取得。但作為集團成員單位的子公司，會選擇財務(wù)公司融資這種便利、低成本的融資方式，自發(fā)地融入集團資金管理體系之中，成為被監(jiān)管的對象。從該層面講，結(jié)算中心、內(nèi)部銀行等資金控制管理方式帶有行政強制色彩，自主性、經(jīng)濟性不及財務(wù)公司資金管控手段。

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