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證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第5號(hào)《貨幣市場(chǎng)基金信息披露特別規(guī)定》
第一條 為保護(hù)證券投資基金份額持有人合法權(quán)益，進(jìn)一步規(guī)范貨幣市場(chǎng)基金的信息披露，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，特制訂本規(guī)則。
第二條 貨幣市場(chǎng)基金在編制基金收益公告、臨時(shí)報(bào)告、定期報(bào)告等信息披露文件時(shí)，除遵循中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）信息披露的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)則的要求。
第三條 貨幣市場(chǎng)基金收益公告的內(nèi)容包括但不限于：每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。披露7日年化收益率時(shí)，應(yīng)標(biāo)注基金收益分配是按日結(jié)轉(zhuǎn)份額還是按月結(jié)轉(zhuǎn)份額。
貨幣市場(chǎng)基金的基金合同生效后，基金管理人應(yīng)于開(kāi)始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回當(dāng)日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊（以下簡(jiǎn)稱指定報(bào)刊）和基金管理人網(wǎng)站上披露截止前一日的基金資產(chǎn)凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬(wàn)份基金凈收益、前一日的7日年化收益率。
貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)至少于每個(gè)開(kāi)放日的次日在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露開(kāi)放日每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應(yīng)于節(jié)假日結(jié)束后第二個(gè)自然日，披露節(jié)假日期間的每萬(wàn)份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后首個(gè)開(kāi)放日的每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。
日每萬(wàn)份基金凈收益＝當(dāng)日基金凈收益/當(dāng)日基金份額總額×10000；
期間每萬(wàn)份基金凈收益＝ ×10000；其中，r1為期間首日基金凈收益，S1為期間首日基金份額總額，rw為第w日基金凈收益，Sw為第w日基金份額總額，rn為期間最后一日基金凈收益，Sn為期間最后一日基金份額總額。
按日結(jié)轉(zhuǎn)份額的7日年化收益率＝｛ －1｝×100%；按月結(jié)轉(zhuǎn)份額的7日年化收益率＝[（ ）×365/10000]×100%；其中，Ri為最近第i個(gè)自然日（包括計(jì)算當(dāng)日）的每萬(wàn)份基金凈收益。
除基金合同另有規(guī)定外，每萬(wàn)份基金凈收益應(yīng)保留至小數(shù)點(diǎn)后第4位，7日年化收益率保留至小數(shù)點(diǎn)后第3位。
第四條當(dāng)“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或者超過(guò)0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并參照如下內(nèi)容和格式在基金年度報(bào)告和半年度報(bào)告的重大事件揭示中進(jìn)行披露：
項(xiàng) 目 發(fā)生日期 偏離度 披露報(bào)刊 披露日期 報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值在％（含）以上
本條款中，“攤余成本法”、“影子定價(jià)”及“偏離度”的涵義參見(jiàn)《關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金投資等相關(guān)問(wèn)題的通知》。
第五條在基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告中，貨幣市場(chǎng)基金至少應(yīng)披露以下財(cái)務(wù)指標(biāo)和數(shù)據(jù)：本期凈收益、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、本期凈值收益率、累計(jì)凈值收益率。在披露本期凈值收益率和累計(jì)凈值收益率時(shí)，應(yīng)標(biāo)注基金
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