商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文

　　無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都經(jīng)�？吹秸撐牡纳碛鞍�，論文是討論某種問(wèn)題或研究某種問(wèn)題的文章。如何寫(xiě)一篇有思想、有文采的論文呢？下面是小編整理的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文1

　　論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

　　論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

　　1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

　　盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

　　1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。

　　1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

　　1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

　　1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

　　1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置

　　不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

　　1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。

　　1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的`，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

　　2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

　　2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。

　　商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

　　2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。

　　建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

　　2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

　　2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理

　　部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。

　　2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。

　　銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

　　參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文2

　　摘要：：近年來(lái)，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性越來(lái)越受到國(guó)家的關(guān)注與重視，流動(dòng)性管理作為商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，隨著《巴塞爾協(xié)議》對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管的規(guī)定，成為了銀行需時(shí)刻關(guān)注的重要指標(biāo)。為銀行更好地把握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的原理及方式，分析了流動(dòng)性管理的相關(guān)理論與《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的重要內(nèi)容，簡(jiǎn)述了影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的因素并收集數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析，最后結(jié)合流動(dòng)性監(jiān)管的趨勢(shì)提出我國(guó)商業(yè)銀行可借鑒的方面。

　　關(guān)鍵詞：：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；影響因素；理論基礎(chǔ)；流動(dòng)性管理

　　一、引言

　　商業(yè)銀行在進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)時(shí)有三個(gè)重要的目標(biāo)，安全性、流動(dòng)性及營(yíng)利性，而在這三個(gè)目標(biāo)中流動(dòng)性起到了關(guān)鍵性的作用。流動(dòng)性是安全性的基礎(chǔ)，銀行的流動(dòng)性一旦出現(xiàn)問(wèn)題，必然會(huì)影響銀行的盈利水平，甚至出現(xiàn)安全性問(wèn)題使銀行破產(chǎn)。從最近一次爆發(fā)的金融危機(jī)來(lái)看，歐美的很多商業(yè)銀行內(nèi)部的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑成為了危機(jī)爆發(fā)的助力，雖然大部分商業(yè)銀行都達(dá)到了資本充足率的要求，但在次貸危機(jī)爆發(fā)之時(shí)，銀行的流動(dòng)性嚴(yán)重不足，這也就顯示出銀行在流動(dòng)性管理方面存在的問(wèn)題。也正是在這次危機(jī)的背景下，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)重新修訂了《巴塞爾協(xié)議》，不僅加強(qiáng)了一級(jí)資本充足率的要求，還引入了無(wú)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的杠桿比例作為補(bǔ)充，尤其重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

　　二、理論基礎(chǔ)

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)，主要針對(duì)巴塞爾協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行分析，也對(duì)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的重要理論的發(fā)展進(jìn)行梳理。

　�。ㄒ唬┌腿麪枀f(xié)議的分析

　　巴塞爾委員會(huì)早在1998年就推出了《巴塞爾協(xié)議I》，主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本充足率要求對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管；而在1999年產(chǎn)生的《巴塞爾協(xié)議II》又進(jìn)行了補(bǔ)充，在考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)，還提出了監(jiān)管約束和市場(chǎng)約束兩項(xiàng)要求。從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方式來(lái)看，巴塞爾協(xié)議的規(guī)定對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制有一定積極的意義。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)基于貨幣資金，作為金融企業(yè)它的功能是創(chuàng)造可充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣。此外，銀行的資金絕大部分來(lái)源于負(fù)債，因而高杠桿經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，也是銀行獲得超額利潤(rùn)的基礎(chǔ)。目前來(lái)看商業(yè)銀行主要的盈利業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)，因而銀行在利益最大化的目標(biāo)驅(qū)使下會(huì)增大貸款風(fēng)險(xiǎn)，以期獲得更大的收益。銀行這樣的經(jīng)營(yíng)方式對(duì)于銀行的流動(dòng)性與安全性有極其不利的影響，一旦借款人違約就會(huì)使銀行遭受損失。因此，巴塞爾協(xié)議對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格監(jiān)管是非常重要的舉措。然而，20xx年所爆發(fā)的金融危機(jī)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的信貸緊縮效應(yīng)，對(duì)銀行業(yè)造成了極大的沖擊。這次的危機(jī)也暴露出巴塞爾協(xié)議存在不足，對(duì)資本充足率的規(guī)定并沒(méi)有很好地控制銀行潛在的動(dòng)機(jī)與冒險(xiǎn)的行為。在金融危機(jī)爆發(fā)之前，歐美銀行的杠桿率都有大幅度的增長(zhǎng)，因而商業(yè)銀行的高杠桿經(jīng)營(yíng)是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，對(duì)銀行杠桿率的監(jiān)管也成為了風(fēng)險(xiǎn)管理的考慮要素。因此，新的協(xié)議適時(shí)引入了杠桿比率、流動(dòng)杠桿比率等指標(biāo)，以此降低銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　�。ǘ�）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理論

　　商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理理論經(jīng)歷了四個(gè)主要的發(fā)展階段，這些理論的發(fā)展與商業(yè)銀行自身的規(guī)模與發(fā)展、外部的金融環(huán)境有著緊密的聯(lián)系。在商業(yè)銀行發(fā)展的初期，存款是商業(yè)銀行的負(fù)債主要來(lái)源且較為固定，因而銀行注重資產(chǎn)的管理。隨著商業(yè)銀行的規(guī)模擴(kuò)大與發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，同時(shí)受到當(dāng)時(shí)貨幣市場(chǎng)的發(fā)展與存款保險(xiǎn)制度的建立等外部因素影響，他們逐漸意識(shí)到負(fù)債管理的重要性，因而不再被動(dòng)地接受作為負(fù)債的存款，而是積極主動(dòng)地調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)以更好地追求流動(dòng)性與營(yíng)利性目標(biāo)。然而，隨著西方金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，西方各國(guó)對(duì)金融管制的漸漸放松，各種金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)卻越發(fā)激烈，因而商業(yè)銀行面臨更嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)局面，所遭受的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐步增大。在這樣的金融環(huán)境下，銀行的流動(dòng)性管理策略不能片面地局限于資產(chǎn)管理或是負(fù)債管理，因此產(chǎn)生了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的相關(guān)理論。然而，到了現(xiàn)今金融自由化、經(jīng)濟(jì)全球化不斷深化的階段，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)不斷豐富，而表外業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不亞于表內(nèi)業(yè)務(wù)，甚至可能造成傾覆性的危機(jī)。因而，商業(yè)銀行在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要充分考慮表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理理論則隨之誕生。

　　三、流動(dòng)性影響因素

　　根據(jù)曾鋼與李廣之兩位學(xué)者對(duì)銀行流動(dòng)性影響因素的研究，其影響因素主要可分為銀行內(nèi)部因素、貨幣政策因素以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素。商業(yè)銀行的內(nèi)部因素是比較微觀的分析，也與銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況息息相關(guān)，因而是影響流動(dòng)性的最主要因素。貨幣政策因素與宏觀經(jīng)濟(jì)因素是從商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境因素的分析，與貨幣當(dāng)局、國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)者的相關(guān)決策密切相關(guān)，存在著一定的特異性，因而不作重點(diǎn)分析。對(duì)于影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的內(nèi)部因素，可以從衡量流動(dòng)性的各種指標(biāo)入手。各指標(biāo)的存在是為了判定銀行的流動(dòng)性狀況，因而指標(biāo)內(nèi)所含的因素必然與流動(dòng)性狀況密不可分。商業(yè)銀行的流動(dòng)性測(cè)量指標(biāo)主要有資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)層面。從資產(chǎn)角度主要是存貸比、流動(dòng)性比率、超額存款準(zhǔn)備金率及現(xiàn)金頭寸比率；而存貸比無(wú)疑是反映流動(dòng)性的重要指標(biāo)。從負(fù)債方面則包括拆入資金比率、存款結(jié)構(gòu)比率等。從這些衡量指標(biāo)中可知流動(dòng)性與資產(chǎn)、負(fù)債的數(shù)量與結(jié)構(gòu)有密切的關(guān)系�？傮w上來(lái)看，銀行的資產(chǎn)規(guī)模與資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)影響銀行的流動(dòng)性，具體來(lái)看銀行的現(xiàn)金及準(zhǔn)備金、貸款資產(chǎn)是其中的主要因素；而在負(fù)債方面，各項(xiàng)存款、各種借款的總量與結(jié)構(gòu)比率較為重要。此外，銀行的資本充足狀況以及運(yùn)營(yíng)狀況也會(huì)對(duì)銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生影響。銀行的資本充足狀況體現(xiàn)了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，也會(huì)直接影響客戶對(duì)銀行的判斷，進(jìn)而對(duì)銀行吸收存款的潛力有一定的影響。銀行的運(yùn)營(yíng)狀況則是銀行追求的三大目標(biāo)中盈利性與流動(dòng)性的矛盾的體現(xiàn)，追求流動(dòng)性必然犧牲銀行的盈利性，因而在分析影響商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要考慮銀行的盈利水平。

　　四、實(shí)證分析

　　以商業(yè)銀行披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為主要數(shù)據(jù)來(lái)源對(duì)銀行的流動(dòng)性影響因素進(jìn)行分析，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新引入了流動(dòng)性覆蓋率作為指標(biāo)，對(duì)銀行的短期、中期資本的流動(dòng)性有所考量。因而可以將流動(dòng)性覆蓋率作為因變量進(jìn)行分析。

　　（一）變量及樣本的選取根據(jù)巴塞爾協(xié)議對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管提出的新要求，將流動(dòng)性覆蓋率作為模型的.被解釋變量，而根據(jù)上述影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的內(nèi)部因素的分析，考慮到樣本數(shù)據(jù)的可得性，將解釋變量選定為銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)收益率、資本充足率。選取的樣本數(shù)據(jù)來(lái)自于我國(guó)的五大商業(yè)銀行：中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行以及交通銀行。對(duì)于選定的解釋變量，資產(chǎn)規(guī)模以總資產(chǎn)的對(duì)數(shù)形式衡量，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以期末貸款總額與總資產(chǎn)的比率表示，負(fù)債結(jié)構(gòu)以期末存款總額與總負(fù)債的比率表示，資產(chǎn)收益率以加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率表示，資本充足率則是核心資本與附屬資本的總和與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率。

　�。ǘ�）模型的設(shè)定其中Xi1至Xi5分別表示資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)收益率及資本充足率五個(gè)解釋變量，而μi指隨機(jī)誤差項(xiàng)。

　　（三）變量的描述性統(tǒng)計(jì)通過(guò)對(duì)中國(guó)五大商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)可知，流動(dòng)性覆蓋率（Y）的均值已經(jīng)達(dá)到124。34%，超過(guò)了巴塞爾協(xié)議所要求的100%，因而，我國(guó)的大型商業(yè)銀行已經(jīng)滿足流動(dòng)性覆蓋率的基本要求。

　　存款總額與負(fù)債總額的比率（X3）的最大值與最小值的差異較大，說(shuō)明大型商業(yè)銀行在吸收存款方面也存在著較大的差別。貸款與總資產(chǎn)（X2）的比率的均值超過(guò)50%。這也證明了貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)。（四）回歸結(jié)果利用EViews軟件進(jìn)行逐步回歸分析，以5%的顯著性水平作為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)回歸結(jié)果（圖表1所示），進(jìn)入模型的變量是資產(chǎn)規(guī)模（X1）、貸款與總資產(chǎn)比率（X2）與資產(chǎn)收益率（X4）。根據(jù)回歸結(jié)果可知，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)收益率對(duì)流動(dòng)性有影響。這三個(gè)解釋變量對(duì)應(yīng)的P值都很小，說(shuō)明了資產(chǎn)規(guī)模、貸款與總資產(chǎn)比率與資產(chǎn)收益率與流動(dòng)性水平有顯著的相關(guān)性，資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)收益率與流動(dòng)性呈正相關(guān)，而貸款與總資產(chǎn)比率與流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)。資產(chǎn)規(guī)模前的系數(shù)僅為0。105398，說(shuō)明資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)1%，引起流動(dòng)性覆蓋率的絕對(duì)變動(dòng)為0。001；而資產(chǎn)收益率前的系數(shù)為2。828565，資產(chǎn)收益率的一個(gè)單位變動(dòng)能引起流動(dòng)性近三個(gè)單位的變動(dòng)，這也反映了商業(yè)銀行的盈利能力對(duì)流動(dòng)性的影響。貸款占資產(chǎn)的比率越大，銀行的流動(dòng)性反而越低，這也符合人們的認(rèn)知。貸款的期限較長(zhǎng)，長(zhǎng)期地占用著商業(yè)銀行的資金，蘊(yùn)含著極大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、有關(guān)流動(dòng)性管理的建議

　　隨著《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的嚴(yán)格要求，國(guó)際的各大商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有新的發(fā)展趨勢(shì)。第一，擴(kuò)大了流動(dòng)性監(jiān)管的范圍，將影子銀行劃入了監(jiān)管范圍。第二，注重監(jiān)管的系統(tǒng)性，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理放入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架中。第三，逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的分析對(duì)未來(lái)的流動(dòng)性狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]吳俊，康繼軍，張宗益。中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)行為研究——兼論巴塞爾協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施效果[J]。財(cái)經(jīng)研究，20xx，（01）：51—61。

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文3

　　摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，是有效應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度雖然取得了較大的成績(jī)，但是在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度等方面仍然存在諸多問(wèn)題，這就需要我國(guó)從這些方面加以完善。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款風(fēng)險(xiǎn)管理；制度

　　銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提高，但仍與國(guó)外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來(lái)越多資信等級(jí)較高的貸款客戶，整個(gè)信貸市場(chǎng)的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢(shì)，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了獲取利潤(rùn)，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對(duì)稱且風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的信貸市場(chǎng)中，并展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這給我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也提出了更高的要求。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，研究我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題有著重要意義。

　　一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的基本概述

　　（一）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因受各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無(wú)法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容

　　一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指在貸款過(guò)程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融領(lǐng)域中最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它通常是指市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。四是其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、偶然性風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度的問(wèn)題分析

　　（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度存在的問(wèn)題

　　一是我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，更多是考量借款人過(guò)去的狀況，常常忽視其未來(lái)歸還債務(wù)的能力。受評(píng)對(duì)象過(guò)去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識(shí)別與判斷。實(shí)際上，僅是單獨(dú)分析某一個(gè)指標(biāo)是無(wú)法正確判斷受評(píng)對(duì)象信譽(yù)等級(jí)的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來(lái)分析，將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來(lái)，才能做出合理的判斷。三是對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測(cè)和應(yīng)用。我國(guó)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法基本沒(méi)有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，所以也就無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估其未來(lái)真實(shí)歸還債務(wù)的能力。

　�。ǘ�）貸款審批制度存在的問(wèn)題

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行雖然對(duì)信貸前、后臺(tái)崗位職能進(jìn)行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺(tái)審查審批部門(mén)人員雖然工作上要向上一級(jí)審查審批部門(mén)匯報(bào)，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無(wú)可避免地受到其他因素的干擾。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行長(zhǎng)既要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)，又要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的激勵(lì)機(jī)制下，各級(jí)行的行長(zhǎng)往往為了追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而難免不對(duì)本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險(xiǎn)管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來(lái)看，并沒(méi)有真正規(guī)避“審貸合一”的問(wèn)題。

　�。ㄈ�）貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度存在的問(wèn)題

　　一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對(duì)貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵(lì)機(jī)制。目前我國(guó)商業(yè)銀行還普遍缺乏對(duì)貸后管理工作的激勵(lì)機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)的提高，而對(duì)貸后管理工作卻缺乏積極性和主動(dòng)性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理手段。我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的貸前和貸中兩個(gè)環(huán)節(jié)，將客戶信用評(píng)級(jí)制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

　　（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在的問(wèn)題

　　與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國(guó)商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過(guò)低、提取范圍過(guò)窄、呆帳核銷(xiāo)控制過(guò)嚴(yán)及銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷(xiāo)缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷(xiāo)制度一直執(zhí)行1988年財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷(xiāo)要報(bào)財(cái)政和稅收部門(mén)審批，可以核銷(xiāo)的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國(guó)務(wù)院專案確定可核銷(xiāo)的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來(lái)就提取不足，提取之后又難以核銷(xiāo)，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。

　　（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度存在的問(wèn)題

　　一是沒(méi)有形成全員的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。業(yè)務(wù)部門(mén)特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有抵觸情緒，誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險(xiǎn)自然就大，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)限制其業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的`人員具備較高的素質(zhì)。而我國(guó)商業(yè)銀行缺乏對(duì)相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思想和水平上與國(guó)際同業(yè)存在不小的差距。

　　三、完善商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)策建議

　　（一）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度

　　一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程。我國(guó)銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評(píng)級(jí)流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)正相關(guān)，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)越高，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)就越大。銀行的具體操作時(shí)，不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的違約概率來(lái)確定具體風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，也應(yīng)衡量在該級(jí)別發(fā)生違約時(shí)的預(yù)計(jì)損失。三是要建立客戶價(jià)值指標(biāo)。我國(guó)商業(yè)銀行急需建立客戶價(jià)值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶價(jià)值，挖掘客戶價(jià)值，提高客戶管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　�。ǘ�）健全貸款審批制度

　　針對(duì)我國(guó)貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門(mén)，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線的“源頭”，并在各分行和二級(jí)分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門(mén)，具體工作由不同人員負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級(jí)授信審批分部直接向上一級(jí)授信審批分部匯報(bào)工作，同時(shí)將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。

　�。ㄈ�）建立貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度

　　一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級(jí)分類(lèi)�！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國(guó)監(jiān)管部門(mén)的要求，目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)信貸管理的要求來(lái)看，五級(jí)分類(lèi)也是不夠的。二是要組建專職貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在二級(jí)分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，專職負(fù)責(zé)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對(duì)各級(jí)行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。

　�。ㄋ模┙�立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

　　一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足開(kāi)拓資本的補(bǔ)充渠道，努力提高資本充足率。我國(guó)商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價(jià)的途徑。從外部方面來(lái)看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等。另外，還可以通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充我國(guó)商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。

　�。ㄎ澹┩晟瀑J款風(fēng)險(xiǎn)保障制度

　　從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對(duì)借款人，能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金，取得最大效益。對(duì)銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時(shí)要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險(xiǎn)公司投保保證險(xiǎn)，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對(duì)借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

　　參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文4

　　摘要:20××年開(kāi)始的美國(guó)次貸危機(jī)，逐漸演變成席卷全球的金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國(guó)也不可避免地遭受了這場(chǎng)“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);商業(yè)銀行;貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

　　20××年4月，美國(guó)新世紀(jì)金融公司申請(qǐng)破產(chǎn)，標(biāo)志著次貸危機(jī)正式爆發(fā)。兩年來(lái)這場(chǎng)危機(jī)似乎仍沒(méi)有見(jiàn)底，甚至愈

　　演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融風(fēng)波。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，世界上每個(gè)國(guó)家都受到了不同程度的影響。我國(guó)由于此次金融危機(jī)的影響，外匯儲(chǔ)備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩。

　　首先，雷曼破產(chǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)各大銀行來(lái)說(shuō)都是一個(gè)不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬(wàn)美元、交行7002萬(wàn)美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬(wàn)美元、中信集團(tuán)1.59億美元，其他銀行正在核對(duì)所持雷曼債券，相信還會(huì)不斷增多。這就直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國(guó)大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時(shí)，消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會(huì)受到打擊，進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后，次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的'盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)�面臨生存危機(jī)，我國(guó)商業(yè)銀行先前對(duì)此類(lèi)企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。

　　次貸危機(jī)雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟(jì)，但在我國(guó)政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)次貸危機(jī)的影響保持清醒的認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將次貸危機(jī)的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。

　　二、商業(yè)銀行貸后管理存在的問(wèn)題

　　金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有正確評(píng)估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來(lái)看待我國(guó)商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問(wèn)題：

　　1.不夠重視貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機(jī)制不合理，銀行信貸人員對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不深不透，仍然存在重視貸款營(yíng)銷(xiāo)和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級(jí)分類(lèi)”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強(qiáng)，本來(lái)可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況�？蓪�(shí)際情況是信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無(wú)法隨時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。

　　3.沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。目前銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。雖然財(cái)務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對(duì)性，不易于實(shí)踐操作。

　　三、金融危機(jī)下商業(yè)銀行貸后管理的新對(duì)策

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對(duì)來(lái)說(shuō)貸后管理是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的軟肋，在金融危機(jī)來(lái)臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。

　　1.及時(shí)更新國(guó)家及地方政府對(duì)各個(gè)行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進(jìn)行貸后管理建立一個(gè)良好的認(rèn)知環(huán)境。

　　2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，并及時(shí)更新，保持對(duì)企業(yè)客戶的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷(xiāo)售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進(jìn)一步了解企業(yè)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

　　3.客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)受危機(jī)影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時(shí)完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項(xiàng)目，可以實(shí)地核查；并觀察客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時(shí)向分行反應(yīng)相關(guān)情況。

　　4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機(jī)發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)（行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對(duì)該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級(jí)；關(guān)注客戶的融資情況及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級(jí)。

　　5.關(guān)注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時(shí)實(shí)行封閉管理，審查資金用途。對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)，若在此次危機(jī)中損失減值，應(yīng)通知客戶盡快彌補(bǔ)該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔(dān)保人條件，應(yīng)告知客戶再選擇一位擔(dān)保人。

　　在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，即是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格把控，對(duì)于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅(jiān)決扶持。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中注意及時(shí)對(duì)客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門(mén)調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文5

　　摘要:本身并不新鮮的操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題隨著新巴塞爾資本協(xié)議的誕生又重新成為了金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。到底該如何對(duì)這一與銀行經(jīng)營(yíng)形影不離的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理呢?全世界的銀行家們通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及其各種具體表現(xiàn)的深刻理解得出了這樣的結(jié)論:好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低經(jīng)營(yíng)成本并提高銀行價(jià)值。本文從對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn)出發(fā),討論了國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和協(xié)議中給出的操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理辦法,指出了操作風(fēng)險(xiǎn)的量化在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的重要意義。

　　關(guān)鍵詞: 操作風(fēng)險(xiǎn);量化管理;風(fēng)險(xiǎn)度量;巴塞爾新資本協(xié)議

　　0 引言

　　操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題并不新鮮,伴隨著銀行的誕生,風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理就一直存在。隨著世界經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)的發(fā)展,人們對(duì)待操作風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動(dòng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)在較早的時(shí)候由于人們的認(rèn)識(shí)不足,僅僅被稱作除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn);而現(xiàn)在,多種可供分析的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法正在逐漸的形成,商業(yè)銀行多年來(lái)一直試圖對(duì)它進(jìn)行一定程度的控制,定性并嘗試測(cè)量這一風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行家們已經(jīng)達(dá)成了共識(shí):好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本,從而形成一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并在股東價(jià)值中得到相應(yīng)體現(xiàn)。

　　1 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類(lèi)及其特點(diǎn)

　　關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒(méi)有達(dá)成共識(shí),但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法:操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn),是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f(shuō)失敗的操作程序,工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè):

　　一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義,他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)�！边@一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。

　　二是《新巴塞爾資本協(xié)議》(20xx)給出的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。”這一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn),但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。

　　除了以上兩個(gè)定義之外,世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。

　　瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯(cuò)、不當(dāng)行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過(guò)程、技術(shù)、人員和外部5大類(lèi)。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理,企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;政策和過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過(guò)程中較為薄弱的環(huán)節(jié),例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失敗;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足,通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等;人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為;外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。

　　這5個(gè)分類(lèi)只是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別,很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化,進(jìn)行次級(jí)分類(lèi)。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn):

　　(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同,操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程之中,且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門(mén)共同努力防范。

　　(2)越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大,結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域,越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。

　　(3)由于前面提到的,可以觀測(cè)識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系,因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)很難確定什么因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。

　　(4)操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面,既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯(cuò)誤,也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來(lái)測(cè)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

　　2 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

　　對(duì)于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分:

　�、俳�立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境;

　�、陲L(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制;

　　③監(jiān)管者的作用;

　�、苄畔⑴�露的作用。

　　巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)銀行來(lái)說(shuō)首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,要求董事會(huì)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面,并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)特征的理解。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

　　其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng),找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上,監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。

　　此外,信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督過(guò)程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會(huì)要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露,使市場(chǎng)參與者可以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較評(píng)估。

　　3 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)階段

　　對(duì)任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有序的管理過(guò)程,銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也不例外。通常來(lái)說(shuō),對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以劃分為四個(gè)階段:識(shí)別、量化和追蹤、計(jì)量以及整合管理。

　　3.1 識(shí)別階段

　　這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集,在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。在這一階段,需要銀行的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與,建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　3.2 量

　　化和追蹤階段

　　這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的團(tuán)隊(duì)不斷試驗(yàn)以找出量化風(fēng)險(xiǎn)的方法,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤觀測(cè);建立能夠?qū)⒆R(shí)別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動(dòng)化的電子系統(tǒng);并建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)傳達(dá)機(jī)制。

　　3.3 計(jì)量階段

　　這一階段需要對(duì)在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開(kāi)發(fā)和提升,建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)并加大對(duì)相關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來(lái)完成,減少人力資源的投入。

　　3.4 整合管理階段

　　這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件程序,所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少;該階段需要做到能夠?qū)⒊�口性操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)整合到管理過(guò)程之中,并能夠運(yùn)用保險(xiǎn)等類(lèi)似的避險(xiǎn)方法對(duì)敞口性操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

　　4 操作風(fēng)險(xiǎn)的.量化管理

　　從上面提到的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的階段分析可以看出,從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)階段開(kāi)始,風(fēng)險(xiǎn)的量化就作為整個(gè)管理過(guò)程的重要組成部分出現(xiàn),是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性環(huán)節(jié)。對(duì)于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié),國(guó)外的商業(yè)銀行在過(guò)去的數(shù)十年間做出過(guò)不少有益的嘗試,除此之外,巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法也給出了較為明確的建議。

　　4.1 國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法

　　首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定(資產(chǎn)或非利息收入越多,操作風(fēng)險(xiǎn)越大)以資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。但是大多數(shù)國(guó)外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險(xiǎn),原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)水平。在這種方法下,即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平,但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有降低,分配給這項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金就不會(huì)被減少,因而不利于激勵(lì)管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　其次是由下至上法。這種方法目前在國(guó)外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展,操作風(fēng)險(xiǎn)是可以像其他風(fēng)險(xiǎn)那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。

　　在這種方法之下,整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類(lèi)別,然后對(duì)每個(gè)類(lèi)別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測(cè)量各個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別的分線情況,從而能夠促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

　　在一般情況下,銀行根據(jù)統(tǒng)計(jì)度量法的結(jié)果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)分派風(fēng)險(xiǎn)資本金,利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充,相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。另外,對(duì)于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件,很多國(guó)外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計(jì)度量法之中來(lái)提高相關(guān)損失值的置信度。

　　4.2 新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法

　　巴塞爾新資本協(xié)議不僅對(duì)如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)給出了許多有用的建議,而且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法也進(jìn)行了設(shè)計(jì)。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況,巴塞爾委員會(huì)設(shè)計(jì)了三種由簡(jiǎn)到繁的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法:基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法。其中基本指標(biāo)法和高級(jí)法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計(jì)量方法。固定比例由巴塞爾委員會(huì)研究確定�；�本指標(biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類(lèi)別,每個(gè)類(lèi)別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求�？梢钥闯�,基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系,也不能反映各個(gè)銀行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)損失特征,所計(jì)算出來(lái)的結(jié)果不能反映資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。

　　因此,巴塞爾委員會(huì)建議國(guó)際活躍銀行采用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　高級(jí)法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上,對(duì)于每個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)型的組合,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)算組合的期望損失值,而操作風(fēng)險(xiǎn)需配置的資本由操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來(lái)確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多,因此在絕大多數(shù)情況下,預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。

　　5 總結(jié)

　　可以說(shuō),在目前金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景之下,商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)并試圖通過(guò)各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險(xiǎn)與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對(duì)于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)在也逐漸建立了量化的理論和模型。當(dāng)然,無(wú)論是什么樣的計(jì)量方法,其最終的目的就是使操作風(fēng)險(xiǎn)這一對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要的東西變得可測(cè),從而有利于銀行對(duì)其進(jìn)行精細(xì)化的管理。

　　但從另一方面來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理并不能全部依賴于各種量化模型,畢竟操作風(fēng)險(xiǎn)的變幻十分難以捉摸;而且模型大都是根據(jù)歷史上已發(fā)生的事件及其導(dǎo)致?lián)p失的數(shù)據(jù)估算得出的,無(wú)法主動(dòng)的對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理。

　　總之,操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理在商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起到極其重要的作用,是貫穿操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段的不可或確的環(huán)節(jié);但銀行在實(shí)際的工作過(guò)程中并不能完全依賴于由計(jì)量模型所得出的數(shù)據(jù),而是要根據(jù)商業(yè)銀行各自所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的不同情形給操作風(fēng)險(xiǎn)以靈活的綜合管理,以最優(yōu)的管理水平將操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率降到最低,以最為合適的資本準(zhǔn)備將操作風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失減為最少。

　　注釋:

　�、僖�自漢斯·烏里�！さ氯鹂�.金融服務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè),P33。

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文6

　　一、建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念

　　由于我國(guó)商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu)，遍布全國(guó)各地的分支機(jī)構(gòu)較多，各分行的各種不同類(lèi)型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同，因此，也就形成了我國(guó)商業(yè)銀行的條塊交錯(cuò)的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上就會(huì)形成不同的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會(huì)出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理上都實(shí)行前后臺(tái)分開(kāi)的制度，如果前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的人員沒(méi)有一致的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念，則部門(mén)之間的摩擦必然會(huì)對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營(yíng)管理的前、后臺(tái)部門(mén)之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念是一個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺(jué)自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和理念的約束。同時(shí)，按照貼近市場(chǎng)，便于為客戶服務(wù)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)限。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說(shuō)上下說(shuō)不到一塊，想不到一塊，紀(jì)律不嚴(yán)格，不管有多么高明的機(jī)構(gòu)設(shè)置，多么嚴(yán)密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國(guó)商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門(mén)總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長(zhǎng)通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作，稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類(lèi)推，各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。

　　還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí)，各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。

　　三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度

　　我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度，而不是對(duì)部門(mén)、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過(guò)去所經(jīng)辦過(guò)的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的`考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

　　為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制，只要超過(guò)權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問(wèn)題，因此這種“雙簽制”可以說(shuō)是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過(guò)上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說(shuō)貸款的拓展發(fā)放部門(mén)跟貸款的審批部門(mén)不能是同一個(gè)部門(mén)，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控

　　目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。

　　首先，我國(guó)商業(yè)銀行必須重視對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能，提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對(duì)全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請(qǐng)商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對(duì)程序進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個(gè)人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn)，因此個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

　　其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，用來(lái)對(duì)客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過(guò)多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

　　再次，要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不足之處，隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問(wèn)題。這種狀況與長(zhǎng)期以來(lái)所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒(méi)有多少實(shí)際意義的事情來(lái)看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線，管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁，后方相對(duì)就變得空虛。而開(kāi)發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來(lái)完成的。所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩�長(zhǎng)業(yè)務(wù)部門(mén)的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開(kāi)，選擇合適的人員，建立各級(jí)業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對(duì)國(guó)際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，制定出一定的實(shí)施規(guī)劃，以便切實(shí)有效地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文7

　　【摘要】目前商業(yè)銀行的管理重心在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，只有管控好風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生才能避免金融和經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)的加大。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)入手分析了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展所存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議，使我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更加正規(guī)完善。

　　【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;建議

　　當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營(yíng)下存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如市場(chǎng)、信用、金融、經(jīng)營(yíng)、操作及流動(dòng)性等方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營(yíng)。

　　一、我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)范圍大

　　商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營(yíng)的商品形式不一樣，所以也存在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵，也會(huì)有資產(chǎn)損失和經(jīng)營(yíng)虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因?yàn)楣芾斫?jīng)營(yíng)不善會(huì)比一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，有流動(dòng)性、安全性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)候，這時(shí)候銀行就會(huì)出現(xiàn)不能支付的情況;無(wú)法保障銀行的后續(xù)資金問(wèn)題，資金的流動(dòng)性滯緩，這會(huì)引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項(xiàng)不能及時(shí)的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動(dòng)性無(wú)法確保，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生，經(jīng)營(yíng)效益也無(wú)法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。

　　(二)具有雙重性風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源渠道增多，從宏觀角度分析是因?yàn)樯虡I(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要由兩個(gè)方面:一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，自身的經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開(kāi);二是外部的客戶風(fēng)險(xiǎn)，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善，或者惡意拖欠的`行為，這部分貸款就會(huì)損失或者虧欠，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)影響面大

　　商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營(yíng)的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營(yíng)管理中大量的資金來(lái)源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)和社會(huì)商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬(wàn)戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善發(fā)生的問(wèn)題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會(huì)造成部分的商業(yè)門(mén)面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴(yán)重會(huì)引起國(guó)家和地區(qū)的金融危機(jī)。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　(一)管理理念不科學(xué)

　　在管理上還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)的銀行。在我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的前提下，企業(yè)主要通過(guò)間接融資的方式開(kāi)展融資，導(dǎo)致資本空間的運(yùn)作方式狹窄，目前我國(guó)銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國(guó)有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在有一個(gè)導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會(huì)一觸即發(fā)。但因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行沒(méi)有充分的銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，沒(méi)有對(duì)利潤(rùn)和資產(chǎn)有客觀的認(rèn)識(shí)。在商業(yè)化改革加強(qiáng)的進(jìn)程中，各個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，考核評(píng)價(jià)體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運(yùn)用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運(yùn)作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號(hào)空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒(méi)有明確現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒(méi)有充分的認(rèn)識(shí)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。一方面，把風(fēng)險(xiǎn)管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立面的角度考慮問(wèn)題，把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是對(duì)業(yè)務(wù)人員的為難，其實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)兩者是起著同等重要的作用，不能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密結(jié)合。另一方面，讓風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立存在，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險(xiǎn)越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減低。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理?xiàng)l例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無(wú)法及時(shí)預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險(xiǎn)管理是一個(gè)完善系統(tǒng)的流程管理過(guò)程，制度需要完善在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前、當(dāng)時(shí)和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國(guó)的商業(yè)銀行管理對(duì)于成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏經(jīng)驗(yàn)，雖然設(shè)立有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會(huì)健全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題中，各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制里，需要多個(gè)部門(mén)的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健康運(yùn)行，很多部門(mén)沒(méi)有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性，容易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，沒(méi)有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來(lái)管控工作導(dǎo)致無(wú)論是現(xiàn)有的稽核部門(mén)還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門(mén)都沒(méi)有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險(xiǎn)管理問(wèn)題。沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，無(wú)法形成完成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制鏈條，難以發(fā)揮對(duì)其余業(yè)務(wù)部門(mén)的管理監(jiān)督職能。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后

　　因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，管理方面的各項(xiàng)工作相對(duì)落后。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行單一簡(jiǎn)單的對(duì)賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，預(yù)測(cè)分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會(huì)導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于片面，無(wú)法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，分析量化的技術(shù)和市場(chǎng)研究分析的先進(jìn)手段和方法我國(guó)還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過(guò)于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫(kù)就難以應(yīng)對(duì)出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)過(guò)于脆弱難以后續(xù)開(kāi)展一系列的管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤性會(huì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無(wú)法開(kāi)展科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型，及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的可能性，嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

　　(一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)

　　公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對(duì)公司進(jìn)行管理和治理過(guò)程中對(duì)公司的所以事情的處理配置的安排。我國(guó)商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國(guó)際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉出董事會(huì)，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營(yíng)人員，內(nèi)部進(jìn)行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)行責(zé)任機(jī)制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場(chǎng)透明化的需求，讓市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，各方面進(jìn)行制約從根本控制減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　(二)提升風(fēng)險(xiǎn)管理信息建設(shè)和技術(shù)水平

　　良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的堅(jiān)強(qiáng)支撐，像發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強(qiáng)大的信息資料庫(kù)可自主的進(jìn)行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫(kù)，可以根據(jù)強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險(xiǎn)存在點(diǎn)，比如客戶的違約程度來(lái)計(jì)算潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能，加強(qiáng)銀行的安全性，完善了風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡(jiǎn)單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計(jì)模型的先進(jìn)對(duì)比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時(shí)提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評(píng)級(jí)、借貸周期、借貸額度評(píng)定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進(jìn)行模型統(tǒng)計(jì)分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。還可以從信用風(fēng)險(xiǎn)模型上的統(tǒng)計(jì)，有效計(jì)算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有加強(qiáng)基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　(三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)

　　我國(guó)商業(yè)銀行想達(dá)到長(zhǎng)治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性的培訓(xùn)，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，從工作中的一點(diǎn)一滴留意和思考，有異�，F(xiàn)象及時(shí)反映和追查，爭(zhēng)取將每一次的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有充足意識(shí)的上下級(jí)員工。專業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)可幫助銀行完善和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把控經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識(shí)，可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危機(jī)，提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的每個(gè)人才都擁有明確的分工和職責(zé)，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營(yíng)安全，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理水平。

　　我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷借鑒國(guó)際優(yōu)秀銀行的理論和實(shí)踐成果，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實(shí)踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。

　　作者:丁超超 單位:樂(lè)山廣播電視大學(xué)

　　【參考文獻(xiàn)】

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文8

　　［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開(kāi)始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入改革并且不斷建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有助于銀行更好地適應(yīng)社會(huì)的飛速進(jìn)步。本文首先介紹我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問(wèn)題，最后提出幾點(diǎn)對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

　　伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的腳步，我國(guó)商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步，但同國(guó)外的商業(yè)銀行對(duì)比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問(wèn)題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建造，而且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理觀念不強(qiáng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。然而，外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的開(kāi)展亦有一定阻礙，我國(guó)金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行的監(jiān)管不到位，社會(huì)誠(chéng)信水平低，都不利于我國(guó)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

　　（一）沒(méi)有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革并且上市進(jìn)行交易，商業(yè)銀行有股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的形式，但是其中還是存在諸多問(wèn)題。大多數(shù)的董事會(huì)不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理十分看重，加上風(fēng)險(xiǎn)管理的承擔(dān)主體不是很明朗，對(duì)于職責(zé)劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的管理認(rèn)知相對(duì)比較薄弱，并且缺少了主動(dòng)性。從我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況來(lái)看，國(guó)家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者，最終導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)，在財(cái)政無(wú)力承擔(dān)的嚴(yán)峻情況時(shí)，銀行可能會(huì)發(fā)行貨幣來(lái)應(yīng)對(duì)銀行流動(dòng)性要求，銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)最后會(huì)用貨幣膨脹來(lái)維持。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。我國(guó)同國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險(xiǎn)管理的文化底蘊(yùn)略顯不足。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風(fēng)險(xiǎn)管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險(xiǎn)觀念都是由風(fēng)險(xiǎn)管理的文化所抉擇的。并且，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，有一些問(wèn)題是由于銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中缺少文化底蘊(yùn)，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，沒(méi)有注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個(gè)水平線上，不能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動(dòng)力。

　�。ㄈ�）風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識(shí)含量、綜合能力、技術(shù)能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的掌握能力。需要通過(guò)從業(yè)資格的考試和嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，才能夠勝任其本職工作，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)類(lèi)的相關(guān)知識(shí)，進(jìn)行專業(yè)訓(xùn)練才能在銀行工作。當(dāng)前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒(méi)有形成較好的具有專業(yè)水準(zhǔn)的人才隊(duì)伍，與國(guó)外的銀行對(duì)比，風(fēng)險(xiǎn)管理水平落伍很多。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)和要求，及對(duì)員工的專業(yè)培訓(xùn)和激勵(lì)措施，從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。

　　三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

　�。ㄒ唬┙�立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國(guó)應(yīng)建立包括股東大會(huì)在內(nèi)的相互制衡、運(yùn)行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對(duì)公司健康運(yùn)營(yíng)有非常好的支撐作用。首先，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體為董事會(huì)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)經(jīng)營(yíng)策略，并且承擔(dān)最終的責(zé)任；其次，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的能力，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)控高層管理是否盡職盡責(zé)和道德文明建設(shè)；最后，應(yīng)該有效地發(fā)揮獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議的監(jiān)督。董事為了維護(hù)其聲譽(yù)會(huì)有效地對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中有定期的培訓(xùn)，選擇適合當(dāng)前需要的培訓(xùn)。對(duì)員工進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)、晉升的培訓(xùn)、提升水平的培訓(xùn)。不同方向的培訓(xùn)計(jì)劃，可以加快風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應(yīng)的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學(xué)習(xí)平臺(tái)，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國(guó)商業(yè)銀行影響最大的'主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)。我國(guó)的商業(yè)銀行可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)比較集中的對(duì)公業(yè)務(wù)作為試點(diǎn)以起步，抓住關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)例如信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過(guò)對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預(yù)防，在根源上控制風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行準(zhǔn)入制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理資格考試準(zhǔn)入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規(guī)范性，對(duì)合格者，對(duì)于沒(méi)有取得準(zhǔn)入資格的人員不能聘請(qǐng)。參與風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的人員，可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險(xiǎn)的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險(xiǎn)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，雙方共同負(fù)責(zé)管理。興業(yè)銀行實(shí)行這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式，可以明晰業(yè)務(wù)部門(mén)的工作相關(guān)職責(zé)，相互牽制對(duì)方的權(quán)利，有效地提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　�。ǘ�）建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對(duì)于這種特有文化企業(yè)應(yīng)該使全體員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過(guò)培訓(xùn)方式對(duì)全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，通過(guò)案例分析列舉風(fēng)險(xiǎn)的危害，提高所有員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且使得管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)融入到企業(yè)管理的各個(gè)角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機(jī)活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營(yíng)多年，實(shí)踐形成的風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀，傳統(tǒng)的習(xí)慣，建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)的管理文化決定了價(jià)值的取向、行為的典范、道德的水平。

　�。ㄈ�）建立高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。企業(yè)應(yīng)該使用嚴(yán)格的考核制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行準(zhǔn)入，對(duì)不合格人員堅(jiān)決辭退，這樣有利于我國(guó)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的不斷壯大。一個(gè)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)、數(shù)理知識(shí)與電腦操作技能。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開(kāi)始比較厚愛(ài)優(yōu)秀人員，我們還需要堅(jiān)持長(zhǎng)期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補(bǔ)充后續(xù)的儲(chǔ)備力量，保持團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性，通過(guò)激勵(lì)員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點(diǎn)技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對(duì)銀行管理的影響。進(jìn)一步完善晉升的機(jī)制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓(xùn)銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

　　主要參考文獻(xiàn)：

　　［1］胡華榮.議銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究［J］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.

　　［2］張行.淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理［J］.科技探索，20xx.6.

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文9

　　1我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

　　銀行的最基本運(yùn)營(yíng)是面對(duì)大眾的存取款服務(wù)，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔(dān)與管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)盈利的，因此在最近這些年，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始越來(lái)越重視關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展。現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，在金融行業(yè)有著一定的落后與不足，這就造成了我國(guó)的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內(nèi)想要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有一定的困難性。因?yàn)槲覈?guó)的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)遇，認(rèn)為提升風(fēng)險(xiǎn)控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國(guó)商業(yè)銀行剛開(kāi)始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，所以體系不夠完善，知識(shí)與技能不夠扎實(shí)，這樣的問(wèn)題導(dǎo)致了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理并沒(méi)有形成一個(gè)整體，而是分散于某一部門(mén)。一套合理完整的風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)該對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，是作用于整個(gè)企業(yè)的，因此現(xiàn)在分散的風(fēng)險(xiǎn)管理模式并不適用于整個(gè)企業(yè)。第三，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問(wèn)題會(huì)造成如果存在的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別，那么我們制定的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃也有可能被識(shí)破，這并不利于企業(yè)的'風(fēng)險(xiǎn)管理。但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行又不可能短時(shí)間內(nèi)在這一問(wèn)題上取得大幅度的提升，所以我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力只能處于初級(jí)階段。

　　2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中問(wèn)題的解決對(duì)策

　　雖然我國(guó)在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國(guó)商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革，面對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有了更多的要求，在我國(guó)現(xiàn)在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)也開(kāi)始越來(lái)越多。所以商業(yè)銀行應(yīng)該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，達(dá)到可以為自己的企業(yè)保駕護(hù)航的目的。第一，商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己企業(yè)內(nèi)部的管理模式。明確不同部門(mén)所負(fù)責(zé)的不同職責(zé)，分工明確，各司其職。要讓風(fēng)險(xiǎn)管理可以明確分工為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察，并且不定期的審查各部門(mén)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有對(duì)應(yīng)解決的辦法。第二，要合理的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理能力�，F(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著信息的高速創(chuàng)新，金融產(chǎn)品被越來(lái)越多的開(kāi)發(fā)，所以也伴隨著越來(lái)越多的技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，因此我們要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，只有提高了風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運(yùn)行。但是由于我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，并不能完全借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理風(fēng)險(xiǎn)能力，所以我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該有創(chuàng)新能力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)成為了國(guó)家間的主要競(jìng)爭(zhēng)，所以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在保證短期利益的同時(shí)追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文10

　　摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟(jì)一體化速度加快，各國(guó)間資金流動(dòng)愈加頻繁，外匯市場(chǎng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，使各國(guó)匯率不斷波動(dòng)，而匯率頻繁波動(dòng)會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行不斷面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題進(jìn)行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，并對(duì)目前國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，指出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，最后提出商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方法，希望為銀行的實(shí)際操作與管理提供有價(jià)值的建議。

　　關(guān)鍵詞：我國(guó)商業(yè)銀行；外匯風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

　�。ㄒ唬┩鈪R資本金面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行的資本金是維持其日常基本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的條件之一。近幾年來(lái)，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在銀行資本金在沒(méi)有通過(guò)國(guó)家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當(dāng)匯率不斷波動(dòng)時(shí)，銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化，導(dǎo)致銀行一直存在外匯風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)�影響銀行的資本充足率。比如，當(dāng)人民幣大幅升值時(shí)，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì)大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。

　�。ǘ�）資產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　近些年來(lái)，我國(guó)企業(yè)走出去的步伐加快，對(duì)銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說(shuō)存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負(fù)債的期限錯(cuò)配，即外匯資金來(lái)源與資金運(yùn)用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負(fù)債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(zhǎng)，沒(méi)有到期的資產(chǎn)可以用來(lái)償還到期的負(fù)債。

　�。ㄈ�）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國(guó)外開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動(dòng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，客戶會(huì)選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì)隨著客戶的需求而上下波動(dòng)，可能會(huì)出現(xiàn)較大外匯敞口，而當(dāng)匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)有遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展以及對(duì)金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對(duì)于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的'需求不斷增加。國(guó)內(nèi)金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善，促進(jìn)更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng)，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自20xx年9月起，國(guó)家外匯管理局對(duì)頭寸限額管理政策進(jìn)行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國(guó)際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來(lái)決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來(lái)越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進(jìn)行限額管理，但有逐漸放開(kāi)的趨勢(shì)。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國(guó)家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理必須更加謹(jǐn)慎。此外，國(guó)家外匯管理局逐日對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監(jiān)督，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴(yán)格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對(duì)全行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當(dāng)日超過(guò)外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。

　　三、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不夠成熟

　　目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和意識(shí)普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒(méi)有意識(shí)到有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)來(lái)說(shuō)非常重要。例如，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的是垂直管理制度，即由董事會(huì)做出如何管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的決議，所以董事會(huì)以及高級(jí)管理者們對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、評(píng)估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險(xiǎn)。但由于一些歷史體制的問(wèn)題，對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的操控與管理，目前國(guó)內(nèi)銀行的高層管理者還沒(méi)有足夠的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，并且缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與操作。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高

　　由于一些歷史制度原因，我國(guó)的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短，商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗(yàn)較少；盡管近幾年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴(kuò)大，但理論的發(fā)展卻沒(méi)有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)沒(méi)有足夠切實(shí)的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)建立研究針對(duì)我國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)的模型，進(jìn)而也就使我國(guó)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管控等能力不足。相較于國(guó)外某些大銀行已經(jīng)開(kāi)始運(yùn)用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地計(jì)量與檢測(cè)，目前國(guó)內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)和所有外幣總的敞口頭寸。

　�。ㄈ�）缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具

　　與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)途徑與手段的狀態(tài)。現(xiàn)階段國(guó)外銀行普遍運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，甚至部分跨國(guó)銀行利用金融工程等方法，綜合運(yùn)用上述四種基本金融衍生品；而我國(guó)目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠(yuǎn)期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易，可以看出，我國(guó)衍生品類(lèi)型較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國(guó)外的普及程度，且不擅長(zhǎng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新活動(dòng)。

　　四、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略和建議

　�。ㄒ唬┰鰪�(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

　　銀行的高級(jí)管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不斷向國(guó)內(nèi)外銀行學(xué)習(xí)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。首先，國(guó)內(nèi)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對(duì)外匯交易人員以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)活動(dòng)；最后，提高普通員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)普及率，倡導(dǎo)全體員工學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增強(qiáng)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、素質(zhì)和能力�？傊�，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，并不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與改良，讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。

　�。ǘ�）提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，建立起符合我國(guó)商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各部門(mén)員工都具備一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)。首先，董事會(huì)要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力；其次，董事會(huì)和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；再次，通過(guò)銀行的培訓(xùn)機(jī)制，使外匯交易、外匯管控等部門(mén)的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當(dāng)銀行面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能及時(shí)有效地控制住它；最后，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部門(mén)要保持其獨(dú)立性，加大內(nèi)審的頻率和強(qiáng)度，逐步完善內(nèi)部審計(jì)的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細(xì)化每個(gè)人的工作職責(zé)，對(duì)于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴(yán)重處理。

　�。ㄈ�）加快外匯衍生品創(chuàng)新

　　在銀行自身和其他經(jīng)濟(jì)主體外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段，銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時(shí)國(guó)內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對(duì)外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢(shì)，與外資銀行進(jìn)行合作，改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國(guó)內(nèi)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷(xiāo)方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具的最大效用與價(jià)值。

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文11

　　一、金融衍生工具的介紹

　　金融衍生工具，英文為(financial derivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨(dú)立存在，它的價(jià)值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對(duì)應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價(jià)格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動(dòng)。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時(shí)間跨度，交易與否約定在未來(lái)時(shí)間。因其交易過(guò)程只需遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代，當(dāng)時(shí)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)動(dòng)蕩，國(guó)際金融安全受到威脅，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具產(chǎn)生，40 多年的實(shí)際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場(chǎng)秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠(yuǎn)期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，衍生金融工具的運(yùn)用日益擴(kuò)大。金融衍生工具的合理運(yùn)用有效提高了我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增大了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國(guó)商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類(lèi)和利率類(lèi)，外匯類(lèi)金融衍生工具有外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類(lèi)金融衍生工具有利率互換、債券遠(yuǎn)期及遠(yuǎn)期利率協(xié)議。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生工具運(yùn)用現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)

　　在最近幾年里，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時(shí)又健全了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系，推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國(guó)金融衍生工具運(yùn)用有二十多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，在快速發(fā)展的過(guò)程中，各種由于機(jī)制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益突顯起來(lái)，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時(shí)，又有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，操作不當(dāng)，帶來(lái)的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會(huì)的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們?cè)谶\(yùn)用金融衍生工具的同時(shí)，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，才能保證其運(yùn)用所達(dá)到的效果，把商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來(lái)認(rèn)識(shí)下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險(xiǎn)。

　　(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程里，由于對(duì)方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)某種程度上主觀因素多些，我國(guó)社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)，萬(wàn)一有信用方面的`不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營(yíng)，甚至嚴(yán)重時(shí)會(huì)惡性循環(huán)，導(dǎo)致金融危機(jī)。

　　(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來(lái)的危險(xiǎn)嚴(yán)重性大，主要的影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價(jià)格等，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行限制了股票和商品類(lèi)投資，利率風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。利率決策機(jī)構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯(cuò)位導(dǎo)致的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類(lèi)多，可控性差，如果存在投機(jī)因素，風(fēng)險(xiǎn)更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、投資者的財(cái)務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動(dòng)效應(yīng)的。

　　此外，由于客戶導(dǎo)致的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過(guò)度投機(jī)、高端人才缺乏等等都是我國(guó)商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國(guó)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行前瞻預(yù)警分析，指導(dǎo)性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對(duì)市場(chǎng)不再陌生，運(yùn)用杠桿作用對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場(chǎng)的活力，完善定價(jià)機(jī)制具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

　　三、金融衍生工具運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)的控制策略

　　(一)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)要有客觀正確的認(rèn)識(shí)

　　對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)的防范是頭等大事，因金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的嚴(yán)重后果，我國(guó)的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，參與的必要性，項(xiàng)目的可行性，以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機(jī)會(huì)與利益和影響力，適度地運(yùn)用，降低對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的時(shí)間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場(chǎng)調(diào)查，認(rèn)真進(jìn)行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時(shí)對(duì)于參與的各項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)和不足進(jìn)行考評(píng)，反復(fù)推研，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，杜絕危險(xiǎn)操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)，才能確保金融衍生工具的合理運(yùn)用。

　　(二)完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程

　　運(yùn)用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財(cái)務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額、制定風(fēng)險(xiǎn)值是最基礎(chǔ)的，在運(yùn)用的過(guò)程中，制定嚴(yán)格的操控流程和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評(píng)估機(jī)制和對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，同時(shí)考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對(duì)的是變化莫測(cè)的金融市場(chǎng)，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。

　　(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)

　　金融工具的風(fēng)險(xiǎn)都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運(yùn)用過(guò)程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語(yǔ)、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識(shí)結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作支撐，衍生工具的合理運(yùn)用需要的是要掌握財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、社會(huì)、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士，要有復(fù)雜的知識(shí)儲(chǔ)備。目前，我國(guó)國(guó)際金融領(lǐng)域?qū)�金融衍生工具運(yùn)用的人才較多，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠(yuǎn)到國(guó)際市場(chǎng)，參考發(fā)達(dá)國(guó)家的運(yùn)營(yíng)模式，吸取經(jīng)驗(yàn)，少走彎路，也可以引進(jìn)具有海外市場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的人加入到操作團(tuán)隊(duì)中，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，加強(qiáng)合作，構(gòu)建完美團(tuán)隊(duì)。

　　(四)金融衍生工具運(yùn)用的注意要點(diǎn)

　　金融衍生工具作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不可缺少的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程需要涉及多個(gè)外圍機(jī)構(gòu)，需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風(fēng)險(xiǎn)。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對(duì)具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準(zhǔn)要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場(chǎng)具有一定的不可控性，瞬息萬(wàn)變，及時(shí)、準(zhǔn)確的把握市場(chǎng)動(dòng)向，抓住機(jī)會(huì)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具永遠(yuǎn)是利益與風(fēng)險(xiǎn)并存的載體，在機(jī)會(huì)與損失的博弈中尋找均衡點(diǎn)，需要我國(guó)商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學(xué)管控風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快，世界經(jīng)濟(jì)形式瞬息萬(wàn)變，如何運(yùn)用金融衍生工具來(lái)鎖定利潤(rùn)、維系經(jīng)營(yíng)、進(jìn)而健康發(fā)展成為我國(guó)商業(yè)銀行的共同關(guān)注點(diǎn)。針對(duì)經(jīng)營(yíng)品種的共性，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，在各個(gè)環(huán)節(jié)和流程嚴(yán)格把關(guān)，爭(zhēng)取最大程度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將金融衍生工具自身的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運(yùn)用既是一項(xiàng)真實(shí)的系統(tǒng)科學(xué)，也是一項(xiàng)微妙無(wú)形的藝術(shù)，只有靜心專研過(guò)，衷心熱愛(ài)它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運(yùn)用它，在進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作時(shí)，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗(yàn)、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺(jué)能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)的是社會(huì)整體進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)繁榮�？傊�，如何正確運(yùn)用金融衍生工具，把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個(gè)值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗(yàn)的局限，在此只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進(jìn)來(lái)，共同為金融市場(chǎng)建立良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)力!

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文12

　　摘要：隨著改革開(kāi)放持續(xù)不斷的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動(dòng)。近三十年來(lái)，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴(kuò)展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃等諸多形式，特別是新世紀(jì)以來(lái)，債券、信托、資管計(jì)劃有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但受到市場(chǎng)完善程度和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來(lái)了較大壓力，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴(kuò)大，原有依靠利潤(rùn)擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受?chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響，長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機(jī)后，出于降低成本的需要，更多的公司開(kāi)始選擇以債券、信托、項(xiàng)目融資等來(lái)作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴(kuò)大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。

　　一、什么是剛性兌付

　　“剛性兌付”是指無(wú)論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然，在公司盈利的情況下公司會(huì)履行條款，如期償還債務(wù)，只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無(wú)法償還債務(wù)，或主觀不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性兌付”的條件的才會(huì)成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開(kāi)宣布其無(wú)法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下，剛性兌付的主體還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財(cái)?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷(xiāo)售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí)，也有學(xué)者認(rèn)為，債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說(shuō)，但其忽略了一個(gè)事實(shí)，即在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會(huì)按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類(lèi)，一是主動(dòng)違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動(dòng)違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無(wú)法履行付款義務(wù)，此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來(lái)看有長(zhǎng)期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時(shí)，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。

　　二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價(jià)值和增加收益，收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，有收益就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。[3]這就決定了其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，當(dāng)前，我國(guó)居民和企事業(yè)單位有大量的財(cái)富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來(lái)越少。銀行在某種意義上來(lái)說(shuō)托管著大量財(cái)富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的.流通，還要保證其安全、完整，從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，主要風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時(shí)，能夠通過(guò)自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)滿足客戶需求，如果不能則說(shuō)明其面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯(cuò)配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機(jī)行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來(lái)理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全，確�，F(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性是造成影響。

　　三、剛性兌付對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

　　當(dāng)前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開(kāi)始，我國(guó)公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過(guò)展期、債務(wù)重組、承銷(xiāo)商兜底等方式完成兌付，[4]而對(duì)商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)其出現(xiàn)違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤(pán)、用自有資金先行墊付等方式來(lái)保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，二在早期的處置過(guò)程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷(xiāo)商以及財(cái)政部門(mén)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷(xiāo)商墊付，另外的部分以財(cái)政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無(wú)疑會(huì)給銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　帶來(lái)流動(dòng)性壓力的主要是對(duì)違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷(xiāo)商，銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金，還可能會(huì)為主承銷(xiāo)商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見(jiàn)性很低或是沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性的，這就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理造成沖擊，形成不可預(yù)見(jiàn)的偶然性支出。

　　(二)盈利性風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行墊付信托計(jì)劃或違約債券，或其自己發(fā)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到約定收益或本金虧損時(shí)，銀行使用自有資金進(jìn)行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計(jì)利潤(rùn)，而這種墊付一般多用利潤(rùn)來(lái)支付，在這種情形下，勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行本年利潤(rùn)造成影響，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約，違約事件將會(huì)逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問(wèn)題，勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系構(gòu)成較大沖擊。

　　四、解決剛性兌付的幾點(diǎn)建議

　　(一)建立完善的法律法規(guī)體系

　　當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè)，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對(duì)實(shí)施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。

　　(二)堅(jiān)持市場(chǎng)化，適度行政干預(yù)

　　當(dāng)前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場(chǎng)化的方向前進(jìn)，但在一定時(shí)期和情況下，依然存在行政干預(yù)過(guò)度的問(wèn)題。我們應(yīng)該通過(guò)立法的方式，理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持采用市場(chǎng)化的方式處理危機(jī)，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級(jí)市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，通過(guò)市場(chǎng)選擇，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置來(lái)達(dá)到市場(chǎng)出清。在這一過(guò)程中要確保金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機(jī)構(gòu)接盤(pán)，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)探索建立投資者權(quán)益保護(hù)新機(jī)制

　　堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革方向，堅(jiān)持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機(jī)構(gòu)兜底的權(quán)益保護(hù)方式轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)化的權(quán)益保護(hù)保護(hù)機(jī)制。通過(guò)開(kāi)發(fā)以政策性保險(xiǎn)為主，商業(yè)保險(xiǎn)為支撐的的投資權(quán)益保險(xiǎn)產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(從債券發(fā)行收入中強(qiáng)制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補(bǔ)基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強(qiáng)制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。對(duì)前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門(mén)平臺(tái)進(jìn)行管理，并嚴(yán)格限制這兩類(lèi)基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認(rèn)購(gòu)和公開(kāi)市場(chǎng)交易，有效建立基金平臺(tái)與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，有效保障基金安全和其在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中的獨(dú)立地位。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[2]雷玉潔.中國(guó)上市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究[D].20xx.

　　[3]姚瑞.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].20xx.

　　[4]央行主管金融時(shí)報(bào):堅(jiān)持市場(chǎng)化方式處置債券違約[N].

　　[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國(guó)公司債券違約問(wèn)題及其解決的法治邏輯[J].法學(xué)評(píng)論(雙月刊),20xx(2).

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文13

　　摘要：

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也受到了影響。當(dāng)前情況下，在我們國(guó)家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國(guó)銀行業(yè)的主要收入及主要來(lái)源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來(lái)收益的同時(shí)，也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)，要想獲得較高的收益，就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的好壞。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提出相應(yīng)的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制

　　一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本情況。

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》，要求我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度不同將貸款分為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)五種類(lèi)型。前兩類(lèi)稱為正常貸款，后三類(lèi)稱為不良貸款。20xx年我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有通過(guò)了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，理財(cái)產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法回避的問(wèn)題，這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)各界的關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于20xx年xx月出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。

　　這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險(xiǎn)的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。20xx年，我國(guó)不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類(lèi)貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類(lèi)貸款只占不良貸款的xx%。分機(jī)構(gòu)類(lèi)型看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻(xiàn)來(lái)源于國(guó)有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。

　　二、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

　　1、內(nèi)部環(huán)境對(duì)策

　　理性合理擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)。合理的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)要樹(shù)立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強(qiáng)制要求銀行的信貸工作人員對(duì)不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，增強(qiáng)銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強(qiáng)銀行內(nèi)部治理的合理性。我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而建立一個(gè)高效獨(dú)立的主治結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)利益分享機(jī)制，理性的平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系來(lái)提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的控制流圖�？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強(qiáng)監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，和有能力控制不良貸款。

　　完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是通過(guò)信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報(bào)警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外，通過(guò)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，綜合分析操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)控制以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來(lái)各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。這導(dǎo)致社會(huì)各界對(duì)信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴(yán)格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、外部環(huán)境對(duì)策

　　加強(qiáng)信貸的合理控制。主要做法就是要求對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個(gè)市場(chǎng)的.監(jiān)控管理。一般說(shuō)來(lái)，首先要進(jìn)入并擴(kuò)大的市場(chǎng)被叫做目標(biāo)市場(chǎng)，銀行要根據(jù)自身情況以及市場(chǎng)的狀況，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場(chǎng)客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場(chǎng)可以從各個(gè)方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度以及開(kāi)拓市場(chǎng)的難度等。銀行對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，進(jìn)而選擇合適的目標(biāo)客戶，進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)，通過(guò)市場(chǎng)來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大營(yíng)銷(xiāo)。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢(shì)來(lái)看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來(lái)。

　　具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時(shí)，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，有能力來(lái)應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過(guò)大的問(wèn)題，但是過(guò)于依賴銀行提供資金，使得銀行的長(zhǎng)期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場(chǎng)對(duì)短期融資融券的業(yè)務(wù)開(kāi)展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來(lái)源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細(xì)致的開(kāi)展客戶質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文14

　　提要：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的核心內(nèi)容，然而由于我國(guó)商業(yè)銀行所開(kāi)展的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步較晚，因此在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐中也不可避免地出現(xiàn)一些亟待解決的問(wèn)題。本文在對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)做出概述基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及其優(yōu)化策略進(jìn)行研究與探討。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；管理問(wèn)題；優(yōu)化策略

　　一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)概述

　　商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，因?yàn)闆](méi)有遵守行業(yè)規(guī)范或者法律法規(guī)而導(dǎo)致的法律處罰以及相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失與名譽(yù)損失等現(xiàn)象。從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程方面來(lái)看，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可以分為流程風(fēng)險(xiǎn)與非流程風(fēng)險(xiǎn)兩類(lèi)。其中，流程風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理流程所固有的，這種風(fēng)險(xiǎn)存在于不同工作流程的各個(gè)工作環(huán)節(jié)當(dāng)中；非流程風(fēng)險(xiǎn)則主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)規(guī)范、法律法規(guī)的理解存在偏差或者由自身經(jīng)營(yíng)管理理念所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都呈現(xiàn)出了可控性特征。從商業(yè)銀行主觀能動(dòng)性方面來(lái)看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還可以分為主動(dòng)違規(guī)導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與被動(dòng)違規(guī)所導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其中，二者區(qū)別在于是否具有意識(shí)的違規(guī)以及是否蓄謀違規(guī)。前者具有主觀有意性與惡劣的性質(zhì)，而后者則具有主觀無(wú)意性。

　　二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題

　　商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　�。ㄒ唬┖弦�(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境問(wèn)題。

　　在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)管控工作中，雖然聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理以及法律風(fēng)險(xiǎn)管理得到了較高程度的重視，但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的核心地位卻沒(méi)有得到明確。與此同時(shí)，一些商業(yè)銀行管理工作者并沒(méi)有對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值做出深入的認(rèn)知，甚至認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本的提升以及客戶的流失，因此相對(duì)于業(yè)務(wù)拓展而言，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理并沒(méi)有處于一個(gè)較高的戰(zhàn)略地位。商業(yè)銀行管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理所持有的態(tài)度，自然也會(huì)影響基層員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，而這也是商業(yè)銀行中的工作人員普遍欠缺主動(dòng)合規(guī)意識(shí)的重要原因，這些現(xiàn)象則對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的提升產(chǎn)生著不容忽視的制約作用。

　�。ǘ�）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化問(wèn)題。

　　在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，商業(yè)銀行所具有的文化直接影響與反映著商業(yè)銀行所具有的經(jīng)營(yíng)管理理念，并且左右著商業(yè)銀行這經(jīng)營(yíng)管理行為。良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升奠定良好的基礎(chǔ)，而在部分商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化仍舊沒(méi)有從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙�合�?guī)”。與此同時(shí)，雖然部分商業(yè)銀行制定了“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理從高層做起”以及“做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值”等口號(hào)，但是這些口號(hào)也并沒(méi)有真正轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行工作人員的工作行為。這種現(xiàn)象反映出了商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)工作欠缺足夠重視以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒(méi)有深入人心等問(wèn)題。因此，如何構(gòu)建起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，如何利用合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)商業(yè)銀行工作人員的工作意識(shí)以及工作理念做出指導(dǎo)，是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中需要解決的重要問(wèn)題。

　�。ㄈ�）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制問(wèn)題。

　　雖然大部分商業(yè)銀行都具有較為合理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)以及完備的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，但在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍職責(zé)方面卻缺乏詳細(xì)的闡述。與此同時(shí)，當(dāng)前大部分商業(yè)銀行都構(gòu)建起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)機(jī)制，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性仍有待提升，這導(dǎo)致一些潛在的或者已經(jīng)產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效的處理�？傊�，對(duì)于許多商業(yè)銀行而言，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、處理工作體系的構(gòu)建，仍舊處于探索階段，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)不清、職能重疊等現(xiàn)象也客觀存在，因此按照與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的文件對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)做出構(gòu)建、對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及處理機(jī)制進(jìn)行完善是十分必要的.。

　　三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　�。ㄒ唬�對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化。

　　在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的優(yōu)化過(guò)程中，良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提升奠定良好的基礎(chǔ)。具體而言，商業(yè)銀行對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的優(yōu)化，主要要求商業(yè)銀行從以下兩個(gè)方面做出努力：一方面在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略的制定過(guò)程中，商業(yè)銀行需要明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所具有的功能、必要性以及戰(zhàn)略定位，特別需要注意對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等作出區(qū)分。與此同時(shí)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要體現(xiàn)出全面性、強(qiáng)制性的特征，在為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作配備充足管理人員的基礎(chǔ)上，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者在商業(yè)銀行的地位、明確對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者的能力要求，從而為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序、有效開(kāi)展奠定良好的基礎(chǔ)；另一方面商業(yè)銀行有必要對(duì)自身所具有的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善。在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理工作中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的關(guān)鍵任務(wù)，也正因?yàn)槿绱�，商業(yè)銀行有必要在公司治理結(jié)構(gòu)的完善中對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作給予重點(diǎn)關(guān)注。

　�。ǘ�）重視商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。

　　商業(yè)銀行管理文化是在發(fā)展過(guò)程中逐漸形成且具有較高認(rèn)同程度的思想與信念，相對(duì)于強(qiáng)制性的、制度性的管理，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體現(xiàn)出了“柔性特征”，并可以在提升商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平方面發(fā)揮出重要的作用。具體而言，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)工作當(dāng)中，商業(yè)銀行需要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升到戰(zhàn)略層面，并當(dāng)作商業(yè)銀行企業(yè)文化中最為核心的組成部分。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建，需要體現(xiàn)出指導(dǎo)性與前瞻性，從而在為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理工作的規(guī)范化發(fā)展提供依據(jù)的基礎(chǔ)上，適應(yīng)商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的需求。在構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的過(guò)程中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的推廣應(yīng)當(dāng)同時(shí)進(jìn)行，在此過(guò)程中，商業(yè)銀行決策層、管理層應(yīng)當(dāng)率先垂范，在發(fā)揮示范效應(yīng)的基礎(chǔ)上引導(dǎo)商業(yè)銀行工作人員強(qiáng)化自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、催生主動(dòng)合規(guī)的工作行為與工作習(xí)慣。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的宣傳與培訓(xùn)，依托于各類(lèi)違規(guī)案例，普及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵以及重要性，從而促使商業(yè)銀行工作人員對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化產(chǎn)生高度的認(rèn)同感。

　　（三）提升商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理能力。

　　商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理能力的提升，是提高商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的重要保障。在此方面，商業(yè)銀行主要需要做好兩個(gè)方面的工作：一是對(duì)商業(yè)銀行所具有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善與優(yōu)化。商業(yè)銀行中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備正式性與獨(dú)立性，只有如此，商業(yè)銀行中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才能夠呈現(xiàn)出專業(yè)性的特點(diǎn)，因此在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的完善與優(yōu)化中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)避免出現(xiàn)多部門(mén)共抓共管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況。與此同時(shí)，在構(gòu)建正式、獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)之后，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)需要明確自身職責(zé)，并與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等強(qiáng)化合作，從而為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防奠定良好基礎(chǔ)；二是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處理機(jī)制進(jìn)行完善。在此方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)特別注意對(duì)各類(lèi)金融產(chǎn)品所具有的合規(guī)性進(jìn)行審查，并通過(guò)完善經(jīng)營(yíng)管理工作中的爭(zhēng)議處理機(jī)制、糾紛處理機(jī)制，為各類(lèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避提供保障。與此同時(shí)，商業(yè)銀行有必要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建與完善，從而為識(shí)別潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)，繼而有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或者有效降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。

　�。ㄋ模�對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核與問(wèn)責(zé)機(jī)制進(jìn)行完善。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核與問(wèn)責(zé)機(jī)制同樣是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中重要的組成內(nèi)容。從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制來(lái)看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以真實(shí)的數(shù)據(jù)為依據(jù)、以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度為準(zhǔn)繩，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等作出明確；與此同時(shí)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核工作應(yīng)當(dāng)覆蓋所有部門(mén)，從而確�？己斯ぷ鞯娜�面性，促使考核結(jié)果能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效做出反映；從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)機(jī)制來(lái)看，圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)做好責(zé)任認(rèn)定與處罰工作，從而利用反面案例發(fā)揮警示作用，促使商業(yè)銀行工作人員意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，并引導(dǎo)商業(yè)銀行工作人員樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，繼而有效提升商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效。

　　主要參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文15

　　【摘要】長(zhǎng)久以來(lái)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益都是經(jīng)營(yíng)管理者們談?wù)撟疃嗟脑掝}。收益和風(fēng)險(xiǎn)形影相隨，收益以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)用收益來(lái)補(bǔ)償。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的是為了得到收益。與此同時(shí)，又不可避免地面臨著風(fēng)險(xiǎn)，在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天，如何平衡二者之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的必要性和重要性，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

　　【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理收益

　　一、加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(一)構(gòu)建商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過(guò)程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。

　　(二)建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　1.設(shè)立垂直管理的專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。

　　2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。

　　3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念

　　要盡快在全行系統(tǒng)樹(shù)立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平來(lái)爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹(shù)立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過(guò)分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來(lái)源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來(lái)源。

　　二、建立股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制

　　股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類(lèi)、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。

　　(一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。

　　(二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。

　　(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。

　　(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。

　　三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的'關(guān)系

　　(一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

　　風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問(wèn)題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。

　　(二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

　　風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱的。

　　主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的。總是風(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。

　　四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化

　　(一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度

　　結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。

　　(二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

　　股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問(wèn)題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。

　　(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究

　　在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。

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