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賒銷風(fēng)險的現(xiàn)狀與信用管理的應(yīng)用論文
賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營過程中常用的一種信用交易方式，是企業(yè)的一種競爭手段，雖然可以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，但賒銷還存在巨大的信用風(fēng)險。如果不及時的加強(qiáng)信用管理就會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失，影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這就需要企業(yè)加強(qiáng)信用管理，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險。通過信用管理能夠有效增加企業(yè)的競爭力，有效的提升客戶質(zhì)量降低賒銷的風(fēng)險因素，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。
一、信用管理與賒銷風(fēng)險
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信用管理是授信者對信用交易進(jìn)行有科學(xué)有效的管理，并結(jié)合信用風(fēng)險控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫進(jìn)行市場開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經(jīng)常會用到信用管理，是提高企業(yè)競爭，降低賒銷風(fēng)險，增加經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。
�。ǘ┵d銷
賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎(chǔ)，繼續(xù)接下來的銷售活動，是企業(yè)增加競爭力方式的一種。賒銷的情況，企業(yè)和客戶簽訂購銷合同，給予客戶相應(yīng)的信用額度，并根據(jù)合同中的相關(guān)條款進(jìn)行定期付款或者分期付款的形式對貨物進(jìn)行付款。賒銷簽訂后就會使企業(yè)成為債權(quán)人，客戶成為債務(wù)人。
但在實際的賒銷過程中，如果出現(xiàn)信用風(fēng)險，必然會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。這時，信用管理就顯得十分重要，通過加強(qiáng)信用管理降低賒銷帶來的風(fēng)險，確保風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)效益，從而降低不必要的經(jīng)濟(jì)損失，從而增加企業(yè)的競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)信用管理減少賒銷風(fēng)險的意義
賒銷是企業(yè)增加自身競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風(fēng)險，甚至?xí)斐善髽I(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。加強(qiáng)信用管理是減少賒銷風(fēng)險的重要途徑，有效的增加企業(yè)的競爭力，擴(kuò)大企業(yè)的市場份額，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還能提升客戶質(zhì)量，通過加強(qiáng)對客戶的相關(guān)評估活動，擇取最為優(yōu)質(zhì)的客戶群，從而確保企業(yè)賒銷的快速債款回收，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低或消除賒銷風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
二、賒銷風(fēng)險的現(xiàn)狀
企業(yè)間的競爭變得日益激烈，企業(yè)采取賒銷的手段，增加自身的競爭優(yōu)勢。但在實際的賒銷中往往會出現(xiàn)賒銷拖欠、預(yù)付款拖欠等風(fēng)險存在。
客戶的經(jīng)營狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風(fēng)險的原因，如：客戶的經(jīng)營狀況不佳，出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)，不能及時的對賒銷進(jìn)行付款，導(dǎo)致企業(yè)的利益受損。同時，還受到外部環(huán)境因素的影響，信用環(huán)境的惡化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定都是導(dǎo)致賒銷風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素，法律約束力不夠強(qiáng)，缺乏有效的失信懲治機(jī)制和制約機(jī)制，直接導(dǎo)致賒銷風(fēng)險的產(chǎn)生。
�。ㄒ唬┢髽I(yè)缺乏完善的信用管理、監(jiān)督體系
完善的信用管理、監(jiān)督體系是加強(qiáng)企業(yè)信用管理的重要措施，但在實際的經(jīng)營活動中，企業(yè)缺乏完整的信用管理、監(jiān)督體系。沒有對客戶信息進(jìn)行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對客戶的信用情況的調(diào)查和評估，這就使得企業(yè)賒銷存在風(fēng)險。信用部門對賒銷的決策程序過于簡單、缺乏相關(guān)賒銷流程；財務(wù)部對應(yīng)收賬款的控制不足；銷售部門對賒銷風(fēng)險的忽視等這些都會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。
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良好的風(fēng)險控制手段，是加強(qiáng)企業(yè)信用管理，減少賒銷風(fēng)險的中的重要途徑。但在企業(yè)的實際信用管理中，企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段。例如：企業(yè)對客戶的信用狀況的評價方法單一，缺乏有效性；對客戶的信用風(fēng)險管理和評估不夠科學(xué)和及時；對于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段，造成企業(yè)在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險，必然會造成賒銷的債款難以追討，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)帶來損失，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、加強(qiáng)信用管理減少賒銷風(fēng)險的措施
�。ㄒ唬淞⒎ㄖ朴^念，強(qiáng)化防范意識
市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)在進(jìn)行賒銷的同時，需要樹立良好的法制觀念，加強(qiáng)信用管理，提高賒銷風(fēng)險的防范意識，從而降低賒銷風(fēng)險，站在法律的角度尋求自身的合法權(quán)益。
企業(yè)需要根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)依法經(jīng)營，遵循國家的相關(guān)政策，將社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)的實際情況進(jìn)行聯(lián)系，確定外界環(huán)境對賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環(huán)境帶來的風(fēng)險降到最低。
強(qiáng)化和客戶之間的合同管理，在進(jìn)行賒銷時，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保相關(guān)條款的清晰，對客戶出現(xiàn)拖欠債款的情況進(jìn)行明確說明�？蛻暨`法合同，企業(yè)可以通過相關(guān)法律法規(guī)規(guī)避客戶信用情況帶來的損失。
（二）建立完善的信用管理、監(jiān)督體系
完善的信用管理、監(jiān)督體系是強(qiáng)化企業(yè)信用管理，建設(shè)賒銷風(fēng)險的重要手段。企業(yè)相關(guān)管理部門需要進(jìn)行信用管理的部門的建設(shè)，并賦予信用管理部門相關(guān)的職能。由信用管理部門對客戶的信息進(jìn)行收集和評價，對國家的相關(guān)政策進(jìn)行明確分析，對貨款的回收進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，強(qiáng)化信用管理降低賒銷風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
需要建立完善的客戶信息資源管理系統(tǒng)。真實的客戶數(shù)據(jù)信息是加強(qiáng)信用管理降低賒銷風(fēng)險的重要措施。完善的客戶信息資源系統(tǒng)主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評估。客戶的信息檔案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進(jìn)行相關(guān)的記錄，并根據(jù)客戶的實際情況進(jìn)行及時的更新和維護(hù)。收集客戶信用信息。主要關(guān)系到客戶的信用狀況，首先需要對客戶的可靠度相關(guān)資料進(jìn)行收集，確定客戶是不是正常經(jīng)營，企業(yè)是否具有相關(guān)擔(dān)保，企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營狀況的相關(guān)信息進(jìn)行收集。
客戶的可信度，在進(jìn)行客戶可信度信息的收集過程需要對客戶的市場口碑社會評價等相關(guān)進(jìn)行收集，還要對客戶的管理水平，負(fù)債率等相關(guān)進(jìn)行收集。對客戶的以往交易記錄進(jìn)行收集確�？蛻粜畔⒌臅r效性、準(zhǔn)確性和完整性。客戶評價體系針對客戶的信息情況對客戶的相關(guān)情況進(jìn)行分析，做出客戶的信用狀況評估，為企業(yè)賒銷提供相關(guān)基礎(chǔ)。
�。ㄈ┎扇∵m宜控制風(fēng)險手段，規(guī)范賒銷流程
采取有效的控制風(fēng)險手段，運(yùn)用多種客戶信用情況評估手段，確保評估的時效性，促進(jìn)賒銷風(fēng)險降低。還要規(guī)范賒銷流程，完善企業(yè)賒銷決策過程，規(guī)范賒銷流程，細(xì)化賒銷的全過程，并由信用管理部門對賒銷全過程進(jìn)行相關(guān)監(jiān)督工作。同時，對于一些收賬困難可以運(yùn)用相關(guān)法律武器，維護(hù)自身合法權(quán)益，還可以委托第三方收賬企業(yè)進(jìn)行貨款回收，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險。
四、結(jié)束語
現(xiàn)階段賒銷是企業(yè)增加競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷風(fēng)險一直存在，企業(yè)通過加強(qiáng)信用管理，減少賒銷風(fēng)險的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業(yè)賒銷提供保障，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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