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進(jìn)口商遭受信用證欺詐的主要形式及防范措施論文

時(shí)間:2024-08-12 19:16:57 論文范文 我要投稿
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進(jìn)口商遭受信用證欺詐的主要形式及防范措施論文

  一、信用證的定義、特點(diǎn)及制度缺陷

進(jìn)口商遭受信用證欺詐的主要形式及防范措施論文

  (一)信用證的定義

  國(guó)際商會(huì)于2006年10月25日在巴黎舉行的ICC銀行委員會(huì)會(huì)議上通過(guò)《UCP600》。根據(jù)第2條的定義,信用證是一種有條件的銀行付款的書面承諾。

  (二)信用證特點(diǎn)及制度缺陷

  1.“信用”是銀行信用

  信用證是基于銀行信用而設(shè)置的。具體是指銀行通過(guò)自己的信用作為付款的保證,在信用證單據(jù)“單單相符且單證一致”的前提下,開證行承兌或議付給款項(xiàng)受益人或其指定人員。

  在信用證內(nèi),作為第一付款人,開證行獨(dú)立承擔(dān)受益人或其指定的責(zé)任。此項(xiàng)制度的缺陷在于:開證行只審理表面不審理實(shí)質(zhì),若開證行由于賣方提供的單據(jù)與信用證的要求相符而適當(dāng)?shù)貙⒆约旱牡谝桓犊盍x務(wù)進(jìn)行履行。

  與此同時(shí),買方未能根據(jù)約定贖當(dāng),會(huì)導(dǎo)致銀行無(wú)法收回賣方支付的付款,銀行便會(huì)有經(jīng)濟(jì)損失產(chǎn)生。這種情形通常出現(xiàn)于買方與賣方串通的情況下。

  2.信用證具有獨(dú)立性

  信用證雖是依據(jù)雙方買賣合同而開立,但是一經(jīng)開立便生效,即可立即執(zhí)行。而這一獨(dú)立性特點(diǎn)也為買賣雙方合同的全面履行埋下了隱患。就賣方而言,根據(jù)合同規(guī)定將貨物提交以后,即稱之為全面履行了合同義務(wù),但是有的時(shí)候賣方往往會(huì)因?yàn)樘峤坏膯螕?jù)與信用證要求不符,而遭到銀行的拒付。

  在此種情形下,除非買方向銀行作出放棄不符點(diǎn)的要求,否則,賣方就僅能拼接買方合同的規(guī)定,要求買方支付貨款或?qū)⒇浳锿诉,而無(wú)法在信用證對(duì)買方進(jìn)行任何要求的提出。

  對(duì)于買方來(lái)說(shuō),一旦銀行收到“單單相符且單證一致”的單據(jù),那么銀行即可根據(jù)信用證將無(wú)條件支付貨款進(jìn)行規(guī)定,而不論合同是否得到確切、實(shí)際的履行。

  因此,一旦賣方未能對(duì)合同進(jìn)行全面履行,則買方只能根據(jù)買賣合同的相關(guān)要求向賣方提出要求,而不能在信用證的基礎(chǔ)上對(duì)賣方提出任何要求。

  3.信用證必須嚴(yán)格相符

  信用證必須在單證一致、單單相符的情況下付款,由此可見其支付方式是依據(jù)單證的表面一致性而確認(rèn)付款。

  根據(jù)UCP600第5條的規(guī)定,作為第一付款人,銀行在支付貨款時(shí),只需要對(duì)單據(jù)的表面特征進(jìn)行審核,例如:內(nèi)容、數(shù)量是否滿足信用證的要求。

  其次,觀察不同單據(jù)呈現(xiàn)出的相關(guān)內(nèi)容是否相符,因此,只要從單據(jù)表面上看,已經(jīng)完全一致了,銀行就必須履行信用證項(xiàng)下付款義務(wù)。

  而這一僅憑單證表面一致付款的特點(diǎn),也會(huì)給合同相對(duì)方留下一些可趁之機(jī)。

  若賣方將單據(jù)提供至銀行后負(fù)荷信用證的要求,但在實(shí)際上單據(jù)并非據(jù)實(shí)而來(lái),一旦銀行憑單據(jù)付款,買方則可能出現(xiàn)無(wú)法提到貨物、未能根據(jù)提貨時(shí)間或提到的獲取無(wú)法滿足買賣合同內(nèi)容的現(xiàn)象發(fā)生。

  二、進(jìn)口商遭受信用證欺詐的主要表現(xiàn)形式

  在目前的國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中,進(jìn)口商信用證項(xiàng)下遭受欺詐的主要表現(xiàn)形式,主要包含以下三種類型。

  (一)偽造單據(jù),有單無(wú)貨

  此種情形是指出口商在根本沒有發(fā)貨的情況下,通過(guò)偽造信用證項(xiàng)下需要的全部單據(jù),從而達(dá)到騙取開證行和開證申請(qǐng)人資金的行為。

  作為目前最為盛行的一種進(jìn)口信用證欺騙方法,主要包括以下幾種途徑:承運(yùn)人和受益人之間的相互勾結(jié)、預(yù)借提單、倒簽提單、通過(guò)保函對(duì)清潔提單換取或受益人直接對(duì)提單實(shí)施憑空偽造等行為導(dǎo)致欺詐現(xiàn)象發(fā)生,致使開證申請(qǐng)人憑借提單根本無(wú)法提到貨物,由此造成各項(xiàng)損失。

  (二)偽造單據(jù),有質(zhì)無(wú)量

  此種情形是指出口商在發(fā)貨時(shí),盡管貨物本身的質(zhì)量合格,但數(shù)量短缺。通常的手段是出口商通過(guò)對(duì)偽造單據(jù)的利用或海上截貨的方法,嚴(yán)重減少貨物到港后的數(shù)量,此時(shí),受益人根據(jù)與信用證條款規(guī)定的一直單據(jù),達(dá)到開證行或進(jìn)口商全部貨款被騙取的目的。該類有質(zhì)無(wú)量的進(jìn)口信用證欺詐表型類型偶爾核查算你狠,有一定的隱蔽性存在,一般在開證行和開證申請(qǐng)人費(fèi)用支付完以后,開證申請(qǐng)人咋憑單提貨時(shí)才會(huì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,因此對(duì)于進(jìn)口商造成的損失也是巨大的。

  (三)偽造單據(jù),有貨無(wú)質(zhì)

  此種情形是指出口商在發(fā)貨時(shí),通過(guò)偽造單據(jù),將原本質(zhì)量不合格的貨物全部標(biāo)注合格,造成貨物無(wú)法順利通關(guān),進(jìn)口商無(wú)法順利提到貨,而此時(shí)出口商卻可以憑單據(jù)符合信用證項(xiàng)下規(guī)定而得到開證行的付款。

  這是相對(duì)隱蔽的一種信用證欺詐類型,因?yàn)樵谶M(jìn)口商提取貨物之前或者是貨物到目的港后報(bào)關(guān)商檢之前,進(jìn)口商基本上是無(wú)法預(yù)知貨物是否存在質(zhì)量問(wèn)題的,而等到進(jìn)口商付款贖單后,才有機(jī)會(huì)發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題,此時(shí)進(jìn)口商就不能憑借信用證來(lái)救濟(jì),只能依據(jù)買賣合同通過(guò)訴訟等來(lái)解決。這種類型的信用證欺詐通常發(fā)生在某些限制進(jìn)口的大宗商品交易中,一般情況下進(jìn)口國(guó)規(guī)定對(duì)此類商品進(jìn)行控制,未達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)禁通關(guān),故一旦進(jìn)口商遭遇此種類型的欺詐,那么結(jié)果往往就是錢財(cái)兩空。

  三、進(jìn)口商可采取的防范措施

  信用證作為一種國(guó)際通用的貿(mào)易結(jié)算方式,雖然基于銀行的信用而給貿(mào)易雙方增加了信任度和收款保障,但基于信用證的獨(dú)立性,銀行作為付款人只審單據(jù)表面不審實(shí)質(zhì),故不太可能最大限度的控制欺詐的發(fā)生。要防止和減少信用證欺詐的發(fā)生,在很大程度上取決于開證申請(qǐng)人是否審慎。

  因此,要做到降低信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn),開證申請(qǐng)人應(yīng)加強(qiáng)自身審慎能力,與銀行相互配合,最大限度的做好防范。以下幾點(diǎn)可供國(guó)內(nèi)進(jìn)口商即買方參考,具體措施如下。

  (一)慎重選擇交易伙伴

  對(duì)買方來(lái)說(shuō),在簽訂合同之前要充分了解對(duì)方的資信,做好相關(guān)資信調(diào)查工作,選擇資信良好的貿(mào)易商作為交易伙伴,確保對(duì)方客戶具備應(yīng)有的履約能力,并能誠(chéng)實(shí)守信地履約。

  (二)謹(jǐn)慎選擇結(jié)算方式

  進(jìn)口商在簽訂合同時(shí),應(yīng)謹(jǐn)慎選擇結(jié)算方式,根據(jù)自身情況合理選擇信用證的種類。首先,就進(jìn)口商來(lái)講,盡量不開立信用證轉(zhuǎn)讓,避免信用證被不法貿(mào)易商獲取,同時(shí)盡可能對(duì)已方有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行運(yùn)用,例如:

  進(jìn)口商盡可能對(duì)F組貿(mào)易屬于進(jìn)行選擇,便于對(duì)貨運(yùn)的進(jìn)程實(shí)施有效控制。就開證行來(lái)講,其若能協(xié)助客戶對(duì)貿(mào)易結(jié)算方式進(jìn)行合理選擇,對(duì)合同條款實(shí)施妥善擬定,不僅能對(duì)已方客戶的利益實(shí)施有利保護(hù),贏得客戶的信任,而且還能降低銀行結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

  其次,作為進(jìn)口商,應(yīng)盡量選擇對(duì)己方有利的信用證付款方式。就我國(guó)目前的國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐來(lái)講,開出的議付信用證居多。相比以開證行為付款人的延期付款信用證而言,議付信用證側(cè)重保護(hù)的是銀行(議付行)的利益。

  因此,如果以開證行或開證申請(qǐng)人的角度出發(fā),開立以開證行為付款人的延期付款信用證是較為有利的。

  (三)迅速展開自我救濟(jì)

  進(jìn)口商一旦發(fā)現(xiàn)受益人有利用信用證進(jìn)行欺詐的意圖,就必須迅速與開證行取得聯(lián)系,共商制定對(duì)策。如果此時(shí)議付行聲稱自己已經(jīng)善意議付了信用證項(xiàng)下的全套單據(jù),我們應(yīng)該要求議付行對(duì)自己議付行為進(jìn)行舉證,只有其能證明其確實(shí)提供給了客戶入賬的真實(shí)有效的會(huì)計(jì)憑證,那么我們才能議付行確實(shí)進(jìn)行了議付。

  同時(shí),作為信用證票據(jù)的正當(dāng)持票人,只有在票據(jù)的取得符合法律的規(guī)定可以得到信用證司法解釋的保護(hù)。那么我們也可以通過(guò)議付行是否在匯票后作出正確的背書行為來(lái)判定其是否為善意持票人。

  因?yàn)榘凑招庞米C欺詐例外的原則,開證行不能以信用證欺詐為由對(duì)抗善意持票人。由此可見,出口商在信用證結(jié)算中可通過(guò)匯票和匯票的背書來(lái)保護(hù)自身的利益。因此這一點(diǎn)應(yīng)引起進(jìn)口商的注意,提醒進(jìn)口商在開立信用證時(shí),盡量避免開立帶匯票的信用證。

  四、結(jié)語(yǔ)

  基于銀行信用而誕生的信用證業(yè)務(wù),作為一種貿(mào)易結(jié)算方式,在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中進(jìn)口商對(duì)其信賴度高,因此導(dǎo)致所存在的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠,也給了不法分子一些可趁之機(jī),雖然為了使信用證交易得到規(guī)范,國(guó)際商會(huì)對(duì)UCP600進(jìn)行了頒布,雖然對(duì)于UCP500而言,有較大程度的改變,但在信用證欺詐防范方面,仍會(huì)有不足之處存在。

  對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō),在信用證欺詐問(wèn)題的解決上,目前仍不具備專門的法律法規(guī),所以,作為國(guó)際貿(mào)易參與者,特別是進(jìn)口商,應(yīng)碎石具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),使信用證的欺詐風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低。

  參考文獻(xiàn):

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