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現(xiàn)代商業(yè)銀行的貸款管理
現(xiàn)代商業(yè)銀行的貸款管理信貸業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的一種職能,它對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)動(dòng)作有著重要的意義。其一、發(fā)放貸款是銀行收入的主要來源;其二,通過發(fā)放貸款可以加強(qiáng)與銀行重要顧客的關(guān)系,以增加銀行出售其它服務(wù)的能力;其三,通過銀行的服務(wù)和經(jīng)營(yíng),可以滿足社會(huì)、政府和企業(yè)的需求,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。本文對(duì)這一業(yè)務(wù)的闡述主要基于對(duì)理論和實(shí)際操作的制度變遷過程分析,這種分析可按下面的結(jié)構(gòu)展開。
一、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款理論變遷
由于美國(guó)銀行業(yè)和金融制度在國(guó)際金融體系中無以倫比的地位和威望,研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托,這種演變經(jīng)歷了:
1.實(shí)票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上,美國(guó)的貸款實(shí)踐仿效了英國(guó)銀行業(yè)的模式。英國(guó)的理論被稱為“實(shí)票論”,而其美國(guó)的變體則被稱為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認(rèn)為貸款是資金的主要來源,并認(rèn)為需要有資金的流動(dòng)性,以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此,最好是只發(fā)放短期貸款,因?yàn)橘J款理論認(rèn)為,長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來自長(zhǎng)期資源,如留存收益,發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券!吧虡I(yè)貸款理論”的缺點(diǎn)在于:第一,這一理論并不適用于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)――雖然它可能適用于個(gè)別銀行,以庫(kù)存貨物作低押發(fā)放一筆貸款,借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二,如果借款人找不到買主,這位顧客也會(huì)借一筆款去完成這筆交易。這樣,雖然個(gè)別銀行可能預(yù)期貸款到期通常會(huì)增加銀行的資金流動(dòng)性,而對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)來說,則未必如此。再次,整個(gè)銀行系統(tǒng)的脆弱性,在長(zhǎng)時(shí)間中,可能影響個(gè)別銀行的資金流動(dòng)性。
2.轉(zhuǎn)換論。1918年,產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉(zhuǎn)換論”,這一理論認(rèn)為,把可用資金(存款)的一部分投放于二級(jí)市場(chǎng)的貸款與證券,可以滿足銀行資金流動(dòng)性的需要。流動(dòng)性的需要增大時(shí),可以在金融市場(chǎng)上出售這些資產(chǎn)(包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國(guó)短期國(guó)庫(kù)券等)。轉(zhuǎn)換理論的實(shí)際應(yīng)用,增加了新流動(dòng)性來源,并證明銀行可以發(fā)放較長(zhǎng)期的貸款,這樣就延長(zhǎng)了各種貸款的平均期限。但是,“轉(zhuǎn)換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性,此外,貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行的全面流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
3.預(yù)期收益理論。1949年,赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動(dòng)性的預(yù)期收益理論”。根據(jù)這一理論,穩(wěn)定的貸款必須有適當(dāng)?shù)臍w還日期表,這個(gè)日期表以借款的預(yù)期收益或現(xiàn)金收入為依據(jù)。這一理論與先前的一些理論是一致的,但增加了寬廣度。“實(shí)票論”認(rèn)為銀行應(yīng)滿足工商業(yè)的借款需要,“轉(zhuǎn)換論”認(rèn)為,如果銀行的投資是高質(zhì)量的,那么貸款的期限并不影響它的安全性!邦A(yù)期收益理論”認(rèn)為,穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。這樣,聯(lián)邦儲(chǔ)備體系就成為資金流動(dòng)性的最后來源保障了。
二、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款政策和程序
(一)貸款政策。
制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業(yè)務(wù)部門提供適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn),使之遵守各項(xiàng)法規(guī),保證貸款決策一致性,向顧客和公眾披露銀行現(xiàn)行信貸策略的有關(guān)信息等,最終控制和調(diào)整銀行貸款的的規(guī)模和結(jié)構(gòu),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。制定適宜的貸款政策,銀行需權(quán)衡以下因素:①銀行經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)。貸款政策文件通常以一般性說明開始闡述銀行的目標(biāo),以及貸款政策如何有助于實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。②放款的三大原則。安全性、流動(dòng)性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護(hù)存款賬戶資金的緩沖作用,資本的規(guī)模與存款的關(guān)系影響著銀行能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行,才能承做期限
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