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單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編整理的單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度1
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)我局政府采購(gòu)內(nèi)部控制,規(guī)范采購(gòu)與付款行為,防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購(gòu)與付款(試行)》等法律法規(guī),特制定本制度。
第二條本制度適用于局機(jī)關(guān)各科室。對(duì)已納入政府采購(gòu)范圍的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù),還要執(zhí)行政府采購(gòu)方面的有關(guān)規(guī)定。
第三條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第二章崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第四條建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
(一)成立財(cái)政局采購(gòu)小組:分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),局辦公室主任和局紀(jì)檢監(jiān)察室主任任副組長(zhǎng),采購(gòu)需求科室的負(fù)責(zé)人、采購(gòu)需求科室的其他人員1人為組員,財(cái)監(jiān)人員為監(jiān)督人員。采購(gòu)小組負(fù)責(zé)制訂采購(gòu)文件、擬定供應(yīng)商備選名單、會(huì)審(簽)采購(gòu)合同條款。
(二)請(qǐng)購(gòu)與審批:由采購(gòu)需求科室根據(jù)批準(zhǔn)的'預(yù)算和實(shí)際需要及時(shí)提出采購(gòu)申請(qǐng)和計(jì)劃采購(gòu)的標(biāo)的物清單,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。
(三)采購(gòu)合同的訂立與審計(jì):大宗商品須依照《合同法》簽定供貨合同,并由業(yè)務(wù)部門審查質(zhì)量技術(shù)指標(biāo),財(cái)務(wù)部門審查結(jié)算金額和付款方式,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才能訂立。
(四)采購(gòu)與驗(yàn)收:購(gòu)入的商品須由采購(gòu)人員之外的專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收,并登記相關(guān)驗(yàn)收入庫(kù)記錄,再由申請(qǐng)人辦理領(lǐng)用手續(xù)。
(五)采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄:采購(gòu)記錄(包括合同)由辦公室保管,驗(yàn)收記錄由驗(yàn)收部門保管。
(六)付款審批與付款執(zhí)行:采購(gòu)及驗(yàn)收過(guò)程完成后,由業(yè)務(wù)部門提出付款申請(qǐng),財(cái)務(wù)部門對(duì)所有的憑證、票據(jù)審核無(wú)誤,單位負(fù)責(zé)人審批后,予以辦理付款。
第五條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。
經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。對(duì)于審核人超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。
第六條單位對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證,集體決策,防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。
第三章請(qǐng)購(gòu)與審批控制
第七條屬于政府采購(gòu)范圍內(nèi)的商品采購(gòu),由業(yè)務(wù)部門牽頭、財(cái)務(wù)部門配合,按第四條第二款規(guī)定請(qǐng)購(gòu)與審批后,由采購(gòu)小組嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定要求進(jìn)行辦理。
第八條加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。每年度嚴(yán)格按照政府采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行采購(gòu)。建立采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度,對(duì)采購(gòu)方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序等作出明確規(guī)定,確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。
第四章采購(gòu)與驗(yàn)收控制
第九條根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購(gòu)文件,由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對(duì)所購(gòu)物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,出具驗(yàn)收證明。
對(duì)驗(yàn)收過(guò)程發(fā)現(xiàn)的異常情況,負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告;有關(guān)部門應(yīng)查明原因,及時(shí)處理。
第五章付款控制
第十條單位財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí),要對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及規(guī)范性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
第十一條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)。如有不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)處理。
第六章監(jiān)督檢查
第十二條紀(jì)檢監(jiān)察部門要不定期檢查采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全,各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。
第十三條采購(gòu)與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
(一)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(二)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批的行為。
(三)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)審查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全,使用和保管制度是否存在漏洞。
第十四條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)采取措施,及時(shí)加以糾正和完善。
第七章附則
第十五條本制度所稱的采購(gòu),包括貨物、工程和服務(wù)的采購(gòu)。
第十六條本制度由財(cái)政局辦公室負(fù)責(zé)解釋。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度2
為規(guī)范政府采購(gòu)業(yè)務(wù),防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),減少采購(gòu)成本,防止差錯(cuò)和舞弊,根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》,結(jié)合行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱“單位”)實(shí)際,制定本制度。
一、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的界定
政府采購(gòu)業(yè)務(wù)是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織,使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。貨物是指各種形態(tài)和種類的物品,包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等。工程是指建設(shè)工程,包括建筑物和構(gòu)建物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。服務(wù)是除貨物和工程以外的其他政府采購(gòu)對(duì)象。
為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)的集中采購(gòu)目錄以外和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù),應(yīng)當(dāng)比照政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。
二、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度與機(jī)構(gòu)
1、按內(nèi)部牽制制度要求,單位設(shè)立政府采購(gòu)管理、政府采購(gòu)執(zhí)行和政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。一般情況下,政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)由單位負(fù)責(zé)人(即一把手,下同)和班子成員組成。政府采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)由政府采購(gòu)歸口管理部門(沒(méi)有專設(shè)的由辦公室兼任)、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門(凡文中涉及以上部門時(shí),均由單位細(xì)化)的專職或兼職人員組成。單位紀(jì)檢、內(nèi)審部門(凡文中涉及以上部門時(shí),均由單位細(xì)化)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)行全程監(jiān)控。
2、單位政府采購(gòu)歸口管理、業(yè)務(wù)承辦部門,負(fù)責(zé)擬定政府采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃管理制度、政府采購(gòu)活動(dòng)管理制度、政府采購(gòu)驗(yàn)收管理制度和政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。
三、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃控制
1、單位業(yè)務(wù)承辦、財(cái)務(wù)部門,根據(jù)實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算,按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃,實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃,計(jì)劃控制采購(gòu),采購(gòu)控制支付。
2、年初收支預(yù)算時(shí),單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)將涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目的有關(guān)內(nèi)容,根據(jù)政府采購(gòu)目錄規(guī)定,細(xì)化到具體貨物、工程和服務(wù),財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)的.收支預(yù)算單獨(dú)編制年度采購(gòu)預(yù)算。
3、單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)在政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)分季提交本部門的政府采購(gòu)計(jì)劃,送財(cái)務(wù)部門匯總。由單位政府采購(gòu)歸口管理部門審查同意,經(jīng)市政府采購(gòu)辦審批后,財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室下達(dá)。
4、政府采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)下達(dá),原則上不作調(diào)整。計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中確需變更調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批程序。因重大項(xiàng)目需要追加政府采購(gòu)計(jì)劃的,單位要先落實(shí)資金,專題報(bào)告政府采購(gòu)辦批準(zhǔn),增加金額較大的(具體金額由單位細(xì)化),須報(bào)分管市長(zhǎng)同意。
四、政府采購(gòu)活動(dòng)的控制
1、政府采購(gòu)活動(dòng)由單位政府采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)。建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、紀(jì)檢、內(nèi)審等部門崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
2、采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)。單位業(yè)務(wù)承辦部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃提出政府采購(gòu)申請(qǐng),申請(qǐng)中應(yīng)填明采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)金額、資金來(lái)源、需求部門、需求登記日期、采購(gòu)項(xiàng)目分類等要素。
3、采購(gòu)項(xiàng)目審核。單位政府采購(gòu)歸口管理部門對(duì)業(yè)務(wù)承辦部門申請(qǐng)的采購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行合理性審核。包括采購(gòu)事項(xiàng)是否已列入預(yù)算,是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符。專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)部門的審核意見(jiàn)。
4、采購(gòu)項(xiàng)目審批。對(duì)政府采購(gòu)目錄以內(nèi)、采購(gòu)限額以上的工程、貨物、服務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后(金額批準(zhǔn)權(quán)限單位細(xì)化),由單位政府歸口管理部門報(bào)政府采購(gòu)辦審批。屬于招投標(biāo)項(xiàng)目的,按招投標(biāo)規(guī)定辦理。采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)必須按程序報(bào)批。對(duì)政府采購(gòu)目錄以外、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星貨物和小額服務(wù)(工程除外),屬政府采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的,由單位分管負(fù)責(zé)人審批,報(bào)政府采購(gòu)辦備案。
5、采購(gòu)方式選擇。按照湖南省政府采購(gòu)文件,100萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目、50萬(wàn)元以上的單項(xiàng)或者批量貨物、30萬(wàn)元以上的單項(xiàng)或者批量服務(wù)必須采用公開(kāi)招標(biāo)方式。除此之外,單位應(yīng)按《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定,分別采用邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等方式。對(duì)暫未列入政府采購(gòu)目錄的貨物和服務(wù),單位業(yè)務(wù)承辦部門可按內(nèi)部管理規(guī)定自行采購(gòu),也可比照政府采購(gòu)程序辦理。
6、對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的政府采購(gòu)項(xiàng)目,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)按規(guī)定選擇代理機(jī)構(gòu)或確定供應(yīng)商,按《合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》規(guī)定與之簽訂政府采購(gòu)合同。
7、按照規(guī)定需要公開(kāi)的政府采購(gòu)信息,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門指定的政府采購(gòu)信息發(fā)布媒體上向社會(huì)公開(kāi),提高政府采購(gòu)活動(dòng)的透明度。向社會(huì)公開(kāi)的政府采購(gòu)信息主要有:公開(kāi)招標(biāo)公告、邀請(qǐng)招標(biāo)資格預(yù)審公告、中標(biāo)公告等。
8、審核和審批過(guò)程中要重點(diǎn)控制:隨意改變采購(gòu)方式,規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)的事項(xiàng);人為化整為零,逃避政府采購(gòu)的行為。
五、政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的控制
1、單位對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的控制包括:組建驗(yàn)收小組,確定驗(yàn)收方式,出具驗(yàn)收證明。
2、組建驗(yàn)收小組。驗(yàn)收小組由單位歸口管理部門、財(cái)會(huì)、內(nèi)審、紀(jì)檢、代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的專家組成。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件,對(duì)所采購(gòu)貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其它內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。
3、確定驗(yàn)收方式。依法自行組織采購(gòu)的,單位按照采購(gòu)合同約定自行組織驗(yàn)收;委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的,由單位或其委托的代理機(jī)構(gòu)按照采購(gòu)合同約定組織驗(yàn)收;大型或者復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目,還應(yīng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。
4、出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收結(jié)束后,參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見(jiàn),驗(yàn)收單位加蓋公章,落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任。
六、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制
1、單位財(cái)會(huì)部門按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)和政府采購(gòu)合同規(guī)定支付價(jià)款,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)業(yè)務(wù)核算。定期與政府采購(gòu)歸口管理部門、業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理等部門核對(duì)信息,分類統(tǒng)計(jì),綜合分析。
2、單位政府采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)做好采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理工作,建立政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案。將業(yè)務(wù)承辦、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等部門報(bào)送的資料定期移送單位檔案管理部門,防止資料遺失、泄露。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案主要包括:政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等。
七、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴與答復(fù)
政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作由單位政府歸口管理部門負(fù)責(zé)牽頭,提出政府采購(gòu)需求的業(yè)務(wù)承辦部門、支付款項(xiàng)的財(cái)會(huì)部門、實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)查等部門參加,按照國(guó)家法律有關(guān)規(guī)定的時(shí)限、程序和要求做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作,對(duì)答復(fù)過(guò)程中形成的各種文件由政府采購(gòu)歸口管理部門進(jìn)行整理歸檔,定期移送單位檔案管理部門。
八、政府采購(gòu)項(xiàng)目安全的控制
對(duì)于涉密的政府采購(gòu)項(xiàng)目,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,強(qiáng)化供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任,保證涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目的安全。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度3
第一章總則
第一條為全面推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè),進(jìn)一步規(guī)范公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),有效防范和管控內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部制約機(jī)制,促進(jìn)公立醫(yī)院服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高,根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范))((關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等要求,制定本辦法。
第二條本辦法適用于全國(guó)各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門、中醫(yī)藥主管部門舉辦的各級(jí)各類公立醫(yī)院(以下簡(jiǎn)稱醫(yī)院)。其他部門舉辦的公立醫(yī)院參照?qǐng)?zhí)行。
第三條本辦法所稱的內(nèi)部控制,是指在堅(jiān)持公益性原則的前提下,為了實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、高質(zhì)高效和可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)營(yíng)目標(biāo),醫(yī)院內(nèi)部建立的一種相互制約、相互監(jiān)督的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度;是通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范和管控的一系列方法和手段的總稱。
第四條醫(yī)院內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高資源配置和使用效益。
第五條醫(yī)院內(nèi)部控制主要包括:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。
第六條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開(kāi)展為主線,以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,以信息化為支撐,突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、重要事項(xiàng)、關(guān)鍵崗位的流程管控和制約機(jī)制,建立與本行業(yè)和本單位治理體系和治理能力相適應(yīng)的、權(quán)貴一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力的內(nèi)部控制體系,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法辦事、推進(jìn)廉政建設(shè)、保障事業(yè)發(fā)展。
第七條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋醫(yī)療教學(xué)科研等業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng),要把內(nèi)部控制要求融入到單位制度體系和業(yè)務(wù)流程,貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,形成內(nèi)部控制監(jiān)管合力。
第二章管理職責(zé)
第八條醫(yī)院黨委要發(fā)揮在醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用;主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的首要責(zé)任人,對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé);醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要抓好各自分管領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)工作。
第九條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括:建立健全內(nèi)部控制建設(shè)組織體系,審議內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé);審議內(nèi)部控制規(guī)章制度、建設(shè)方案、工作計(jì)劃、工作報(bào)告等;組織內(nèi)部控制文化培育,推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化。
第十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確本單位內(nèi)部控制建設(shè)職能部門或確定牽頭部門,組織落實(shí)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,包括研究建立內(nèi)部控制制度體系,編訂內(nèi)部控制手冊(cè);組織編制年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃并實(shí)施;推動(dòng)內(nèi)部控制信息化建設(shè);組織編寫內(nèi)部控制報(bào)告等。
第十一條醫(yī)院由內(nèi)部審計(jì)部門或確定其他部門牽頭負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,制定相關(guān)制度;組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案并實(shí)施,編寫評(píng)價(jià)報(bào)告等。
第十二條醫(yī)院內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作,建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,開(kāi)展內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控;建立重點(diǎn)人員、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估等制度。
第十三條醫(yī)院醫(yī)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)本單位醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制工作,加強(qiáng)臨床科室在藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備的引進(jìn)和使用過(guò)程中的管理,規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為,防范相關(guān)內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的醫(yī)療業(yè)務(wù)(即實(shí)施該醫(yī)療業(yè)務(wù)可以獲取收入或消耗人財(cái)物等資源)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)糾正存在的問(wèn)題等。
第十四條醫(yī)院內(nèi)部各部門(含科室)是本部門內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體,部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的有效性負(fù)責(zé),應(yīng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行梳理,確定主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn),制定相應(yīng)的控制措施,持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷。
第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理
第十五條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,是指醫(yī)院全面、系統(tǒng)和客觀地識(shí)別、分析本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn),確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次;外部環(huán)境、業(yè)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估。
第十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或確定的牽頭部門應(yīng)當(dāng)自行或聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書(shū)面報(bào)告,作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。
第十八條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位設(shè)定的內(nèi)部控制目標(biāo)和建設(shè)規(guī)劃,有針對(duì)性地選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象可以是整個(gè)單位或某個(gè)部門(科室),也可以是某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)項(xiàng)目或具體事項(xiàng)。
第十九條單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:
。ㄒ唬﹥(nèi)部控制組織建設(shè)情況。包括是否建立領(lǐng)導(dǎo)小組,是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立部門間的內(nèi)部控制溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制等。
。ǘ﹥(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對(duì)等;是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。
。ㄈ﹥(nèi)部控制制度建設(shè)情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全,內(nèi)部管理制度是否體現(xiàn)內(nèi)部控制要求,相關(guān)制度是否有效執(zhí)行等。
(四)內(nèi)部控制隊(duì)伍建設(shè)情況。包括關(guān)鍵崗位人員是否具備相應(yīng)的資格和能力;是否建立相關(guān)工作人員評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制;是否組織內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)等。
。ㄎ澹﹥(nèi)部控制流程建設(shè)情況。包括是否建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制流程;是否將科學(xué)規(guī)范有效的內(nèi)部控制流程嵌入相關(guān)信息化系統(tǒng);內(nèi)部控制方法的應(yīng)用是否完整有效等。
。┢渌枰P(guān)注的內(nèi)容。
第二十條業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:
。ㄒ唬╊A(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過(guò)程中醫(yī)院內(nèi)部各部門之間溝通協(xié)調(diào)是否充分;預(yù)算編制是否符合本單位戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃;預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開(kāi)支范圍執(zhí)行預(yù)算,進(jìn)度是否合理,是否存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出等問(wèn)題;決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)等。
。ǘ┦罩Ч芾砬闆r。包括收入來(lái)源是否合法合規(guī),是否符合價(jià)格和收費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定,是否實(shí)現(xiàn)歸口管理,是否按照規(guī)定及時(shí)提供有關(guān)憑據(jù),是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定程序?qū)徍藢徟,是否審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性,是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形等。
。ㄈ┱少(gòu)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)歸口管理;是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。
。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),對(duì)賬實(shí)不符的情況是否及時(shí)處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)等。
(五)建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目歸口管理;是否按照概算投資實(shí)施基本建設(shè)項(xiàng)目;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)等。
。┖贤芾砬闆r。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否建立并執(zhí)行合同簽訂的審核機(jī)制;是否明確應(yīng)當(dāng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況,是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制等。
(七)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理情況。包括醫(yī)院是否執(zhí)行臨床診療規(guī)范;是否建立合理檢查、合理用藥管控機(jī)制;是否建立按規(guī)定引進(jìn)和使用藥品、耗材、醫(yī)療設(shè)備的規(guī)則;是否落實(shí)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目規(guī)范;是否定期檢查與強(qiáng)制性醫(yī)療安全衛(wèi)生健康標(biāo)準(zhǔn)的相符性;是否對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)整改等。
(八)科研項(xiàng)目和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)科研或臨床試驗(yàn)項(xiàng)目歸口管理;是否建立項(xiàng)目立項(xiàng)管理程序,項(xiàng)目立項(xiàng)論證是否充分;是否按照批復(fù)的預(yù)算和合同約定使用科研或臨床試驗(yàn)資金;是否采取有效措施保護(hù)技術(shù)成果;是否建立科研檔案管理規(guī)定等。
。ň牛┙虒W(xué)管理情況。是否實(shí)現(xiàn)教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理;是否制定教學(xué)相關(guān)管理制度;是否按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,是否?顚S玫取
。ㄊ┗ヂ(lián)網(wǎng)診療管理情況。包括實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)歸口管理;是否取得互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格;開(kāi)展的互聯(lián)網(wǎng)診療項(xiàng)目是否經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn);是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關(guān)規(guī)定等。
。ㄊ唬┽t(yī)聯(lián)體管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)歸口管理;是否明確內(nèi)部責(zé)任分工;是否建立內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制等。
(十二)信息系統(tǒng)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)歸口管理;是否制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃;是否符合信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范;是否將內(nèi)部控制流程和要求嵌入信息系統(tǒng),是否實(shí)現(xiàn)各主要信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同;是否采取有效措施強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全等。
第四章單位層面的內(nèi)部控制建設(shè)
第二十一條單位層面內(nèi)部控制建設(shè)主要包括:單位決策機(jī)制,內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工,決策和執(zhí)行的制衡機(jī)制;內(nèi)部管理制度的健全;關(guān)鍵崗位管理和信息化建設(shè)等。
第二十二條醫(yī)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組每年至少召開(kāi)一次會(huì)議,研究本單位內(nèi)部控制管理工作。內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門應(yīng)當(dāng)圍繞本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃等制訂內(nèi)部控制工作計(jì)劃。充分發(fā)揮醫(yī)務(wù)、教學(xué)、科研、預(yù)防、資產(chǎn)(藥品、設(shè)備、耗材等)、醫(yī)保、財(cái)務(wù)、人事、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、采購(gòu)、基建、后勤、信息等部門在內(nèi)部控制中的作用。
第二十三條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的原則,在職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位等方面規(guī)范授權(quán)和審批程序,確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,建立責(zé)任追究制度。
第二十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度,包括運(yùn)營(yíng)管理制度、組織決策制度、人事管理制度、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、安全管理制度等,并將權(quán)力制衡機(jī)制嵌入各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
第二十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員的管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn),明確崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,關(guān)鍵崗位人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力,建立定期輪崗機(jī)制。醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括:運(yùn)營(yíng)管理、預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、醫(yī)保結(jié)算管理、資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目管理、合同管理、績(jī)效獎(jiǎng)金核算管理、人力資源與薪酬管理、醫(yī)教研防業(yè)務(wù)管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等。
第二十六條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)要求建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限,依法合理設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備具備資格條件的會(huì)計(jì)工作人員,加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,對(duì)醫(yī)院發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告,確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制職能。
第二十七條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),將內(nèi)部控制流程和關(guān)鍵點(diǎn)嵌入醫(yī)院信息系統(tǒng);加強(qiáng)信息平臺(tái)化、集成化建設(shè),實(shí)現(xiàn)主要信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享,包含但不限于預(yù)算、收支、庫(kù)存、采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同、科研管理等模塊;應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制信息化建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià),推動(dòng)信息化建設(shè),減少或消除人為因素,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理過(guò)程與結(jié)果的公開(kāi)和透明。
第五章業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制建設(shè)
第二十八條預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┙⒔∪A(yù)算管理制度,涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算和績(jī)效評(píng)價(jià)等內(nèi)容。
。ǘ┟鞔_預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算牽頭部門、預(yù)算歸口管理部門和預(yù)算執(zhí)行部門的職責(zé),分級(jí)設(shè)立預(yù)算業(yè)務(wù)審批權(quán)限,履行審批程序,重大事項(xiàng)需要集體決策。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,配備關(guān)鍵崗位人員,明確崗位的職責(zé)權(quán)限,確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算編制與預(yù)算審批,預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行,預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核,決算編制與審核,決算審核與審批,財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┙㈩A(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算的分析考核工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范;加強(qiáng)預(yù)算論證、編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。
。ㄎ澹⿵(qiáng)化對(duì)醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防、基本建設(shè)等活動(dòng)的預(yù)算約束,使預(yù)算管理貫穿醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)全過(guò)程。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理,建立"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用"的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
第二十九條收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
(一)建立健全收入、支出業(yè)務(wù)管理制度。收入管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋價(jià)格確定、價(jià)格執(zhí)行、票據(jù)管理、款項(xiàng)收繳、收入核算等內(nèi)容;支出管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算等內(nèi)容。
(二)醫(yī)院收入、支出業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理。明確各類收入的'歸口管理部門及職責(zé),各項(xiàng)收入必須納入醫(yī)院統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬;支出業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行分類管理,明確各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門及職責(zé);設(shè)立收入、支出業(yè)務(wù)的分類審批權(quán)限,履行審批程序,重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及大額資金支付須經(jīng)集體決策。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置收入、支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,配備關(guān)鍵崗位人員,明確其職責(zé)權(quán)限,確保醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的確認(rèn)和執(zhí)行、收入款項(xiàng)的收取與會(huì)計(jì)核算、支出事項(xiàng)申請(qǐng)與審批、支出事項(xiàng)審批與付款、付款審批與付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┮(guī)范收入管理、票據(jù)管理、支出管理、公務(wù)卡管理等業(yè)務(wù)工作流程,加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理、醫(yī)療收費(fèi)、退費(fèi)、結(jié)算、票據(jù)、支出業(yè)務(wù)審核、款項(xiàng)支付等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)依法組織各類收入。嚴(yán)格執(zhí)行診療規(guī)范、價(jià)格政策和醫(yī)保政策,定期核查醫(yī)療行為規(guī)范及物價(jià)收費(fèi)的相符性;定期核查收入合同的履行情況;加強(qiáng)票據(jù)管理,建立票據(jù)臺(tái)賬,專人管理。
。┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格支出管理。明確經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍,規(guī)范報(bào)銷流程,加強(qiáng)支出審核和支付控制;實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的,應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
。ㄆ撸┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)管理制度。實(shí)行事前論證和集體決策,定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額;醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模,防范風(fēng)險(xiǎn)。
。ò耍┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)成本管理,推進(jìn)成本核算,開(kāi)展成本分析,真實(shí)反映醫(yī)院成本狀況;加強(qiáng)成本管控,優(yōu)化資源配置,務(wù)實(shí)績(jī)效管理基礎(chǔ),提升單位內(nèi)部管理水平。
第三十條采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┙⒔∪少(gòu)管理制度,堅(jiān)持質(zhì)量?jī)?yōu)先、價(jià)格合理、陽(yáng)光操作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則,涵蓋采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過(guò)程管理、驗(yàn)收入庫(kù)等方面內(nèi)容。
。ǘ┎少(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,明確歸口管理部門和職責(zé),明確各類采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限,履行審批程序,建立采購(gòu)、資產(chǎn)、醫(yī)務(wù)、醫(yī)保、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督制約機(jī)制。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,配備關(guān)鍵崗位人員,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保采購(gòu)預(yù)算編制與審定、采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、采購(gòu)驗(yàn)收與保管、付款審批與付款執(zhí)行、采購(gòu)執(zhí)行與監(jiān)督檢查等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)優(yōu)化采購(gòu)業(yè)務(wù)申請(qǐng)、采購(gòu)文件內(nèi)部審核、采購(gòu)組織形式確定、采購(gòu)方式確定及變更、采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)資料記錄管理、采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)分析等業(yè)務(wù)工作流程及規(guī)范,并加強(qiáng)上述業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)及藥品、耗材和醫(yī)療設(shè)備等集中采購(gòu)規(guī)定。政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定選擇采購(gòu)方式,執(zhí)行政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收管理。
第三十一條資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┙⒔∪Y產(chǎn)管理制度,涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、保管、使用、核算和處置等內(nèi)容。資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類包括貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資、在建工程等。完善所屬企業(yè)的監(jiān)管制度。
。ǘ┽t(yī)院資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,明確歸口管理部門和職責(zé),明確資產(chǎn)配置、使用和處置固有資產(chǎn)的審批權(quán)限,履行審批程序。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置各類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,明確崗位職責(zé)及權(quán)限,確保增減資產(chǎn)執(zhí)行與審批、資產(chǎn)保管與登記、資產(chǎn)實(shí)物管理與會(huì)計(jì)記錄、資產(chǎn)保管與清查等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┙⒘鲃(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)和對(duì)外投資等各類資產(chǎn)工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范,加強(qiáng)各類資產(chǎn)核查盤點(diǎn)、債權(quán)和對(duì)外投資項(xiàng)目跟蹤管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理。加強(qiáng)銀行賬戶管理、貨幣資金核查;定期分析、及時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng);合理確定存貨的庫(kù)存,加快資金周轉(zhuǎn),定期盤點(diǎn)。
(六)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)房屋、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)管理。嚴(yán)禁舉債建設(shè);按規(guī)定配置大型醫(yī)用設(shè)備并開(kāi)展使用評(píng)價(jià),推進(jìn)資產(chǎn)共享共用,提高資產(chǎn)使用效率;依法依規(guī)出租出借處置資產(chǎn);建立健全"三賬一卡"制度,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符,定期盤點(diǎn)清查。
。ㄆ撸┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資管理。對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證,按照規(guī)定報(bào)送相關(guān)主管及財(cái)政部門審核審批;加強(qiáng)項(xiàng)目和投資管理,開(kāi)展投資效益分析并建立責(zé)任追究制度。
(八)醫(yī)院所辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范))((企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引))((企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范性文件的要求全面開(kāi)展內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)。
第三十二條基本建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
(一)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度,建立項(xiàng)目議事決策機(jī)制、項(xiàng)目工作機(jī)制、項(xiàng)目審核機(jī)制和項(xiàng)目考核監(jiān)督機(jī)制。
(二)明確建設(shè)項(xiàng)目決策機(jī)構(gòu)、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在建設(shè)項(xiàng)目管理中的職責(zé)權(quán)限。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置建設(shè)項(xiàng)目管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。
(四)優(yōu)化建設(shè)工程的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招標(biāo)、建設(shè)和竣工決算的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,建立溝通配合機(jī)制;強(qiáng)化建設(shè)工程全過(guò)程管理、資金支付控制、竣工決算辦理。
第三十三條合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理制度,建立合同業(yè)務(wù)決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。
(二)明確合同歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,明確合同承辦業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、法律部門、采購(gòu)部門、院長(zhǎng)辦公室等內(nèi)部相關(guān)部門在合同管理中的職責(zé)權(quán)限。
(三)合理設(shè)置合同管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限以及合同授權(quán)審批和簽署權(quán)限,確保合同簽訂與合同審批、合同簽訂與付款審批、合同執(zhí)行與付款審批、合同簽訂與合同用章保管等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模﹥(yōu)化合同前期準(zhǔn)備、合同訂立、合同執(zhí)行、合同后續(xù)管理的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,建立溝通配合機(jī)制,實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理相結(jié)合。
第三十四條醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全診療規(guī)范和診療活動(dòng)管理制度,嚴(yán)格按照政府主管部門批準(zhǔn)范圍開(kāi)展診療活動(dòng),診療項(xiàng)目的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合物價(jià)部門、醫(yī)保部門政策;明確診療項(xiàng)目和收費(fèi)的審查機(jī)制、審批機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制。
(二)醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,明確內(nèi)部醫(yī)務(wù)管理部門、醫(yī)保部門、物價(jià)部門在醫(yī)療活動(dòng)和診療項(xiàng)目?jī)r(jià)格政策執(zhí)行方面的職責(zé)。
。ㄈ┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置診療項(xiàng)目管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限;明確診療項(xiàng)目的內(nèi)部申請(qǐng)、審核和審批權(quán)限,確保診療項(xiàng)目的申請(qǐng)與審核、審核與審批、審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)臨床科室診療活動(dòng)的監(jiān)督檢查,嚴(yán)格控制不合理檢查、不合理用藥的行為;診療活動(dòng)的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)與物價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)涵和醫(yī)保政策相符合;建立與醫(yī)保部門、物價(jià)部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,定期分析診療服務(wù)過(guò)程中存在的執(zhí)行醫(yī)保、物價(jià)政策風(fēng)險(xiǎn),對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)組織整改。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)置行風(fēng)管理崗位,定期檢查臨床科室和醫(yī)務(wù)人員在藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)過(guò)程中的行為規(guī)范以及各臨床科室是否嚴(yán)格執(zhí)行本部門的申請(qǐng)機(jī)制,建立與紀(jì)檢監(jiān)察部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,嚴(yán)厲查處藥品耗材設(shè)備購(gòu)銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。
(六)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立與醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的委員會(huì)制度,明確委員會(huì)的組織構(gòu)成和運(yùn)行機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的專業(yè)評(píng)估和審查,各臨床科室應(yīng)當(dāng)建立本部門藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的內(nèi)部申請(qǐng)和決策機(jī)制。
第三十五條科研業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全科研項(xiàng)目管理制度,建立項(xiàng)目決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
(二)明確科研項(xiàng)目歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,明確科研項(xiàng)目組織部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、采購(gòu)部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在科研管理中的職責(zé)權(quán)限。
(三)合理設(shè)置科研項(xiàng)目管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保項(xiàng)目預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目審批與實(shí)施、項(xiàng)目資金使用與付款審核、項(xiàng)目驗(yàn)收與評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模﹥(yōu)化科研項(xiàng)目申請(qǐng)、立項(xiàng)、執(zhí)行、結(jié)題驗(yàn)收、成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,建立溝通配合機(jī)制,加強(qiáng)科研項(xiàng)目研究過(guò)程管理和資金支付、調(diào)整、結(jié)余管理,鼓勵(lì)科研項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用;建立橫向課題和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目立項(xiàng)審批和審查制度,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理。
第三十六條教學(xué)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全教學(xué)業(yè)務(wù)管理制度,建立教學(xué)業(yè)務(wù)工作的決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
。ǘ┟鞔_教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,明確教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、采購(gòu)部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在教學(xué)管理中的職責(zé)權(quán)限。
(三)合理設(shè)置教學(xué)業(yè)務(wù)管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保教學(xué)業(yè)務(wù)預(yù)算編制與審核、教學(xué)資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模﹥(yōu)化教學(xué)業(yè)務(wù)管理的工作流程、工作規(guī)范,建立部門問(wèn)溝通配合機(jī)制;按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,?顚S茫訌(qiáng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理。
第三十七條互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
(一)開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)與收費(fèi)的相關(guān)管理制度,嚴(yán)格診療行為和費(fèi)用監(jiān)管。
。ǘ┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)明確互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限。明確臨床科室、醫(yī)務(wù)部門、信息部門、醫(yī)保部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理工作中的職責(zé)權(quán)限。
。ㄈ┙⒒ヂ(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范、溝通配合機(jī)制,對(duì)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)管控。
第三十八條醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)聯(lián)體牽頭醫(yī)院負(fù)責(zé)建立醫(yī)聯(lián)體議事決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制;建立健全醫(yī)聯(lián)體相關(guān)工作管理制度,涵蓋醫(yī)聯(lián)體診療服務(wù)與收費(fèi),資源與信息共享,績(jī)效與利益分配等內(nèi)容。
。ǘ└鞒蓡T單位要明確醫(yī)聯(lián)體相關(guān)業(yè)務(wù)的歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,確保法律法規(guī)、規(guī)章制度及醫(yī)聯(lián)體經(jīng)營(yíng)管理政策的貫徹執(zhí)行,促進(jìn)醫(yī)聯(lián)體平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。
第三十九條信息化建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全信息化建設(shè)管理制度,涵蓋信息化建設(shè)需求分析、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、升級(jí)改造、運(yùn)行維護(hù)、信息安全和數(shù)據(jù)管理等方面內(nèi)容。
。ǘ┬畔⒒ㄔO(shè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理。明確歸口管理部門和信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目牽頭部門,建立相互合作與制約的工作機(jī)制。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置信息系統(tǒng)建設(shè)管理崗位,明確其職責(zé)權(quán)限。信息系統(tǒng)建設(shè)管理不相容崗位包括但不限于:信息系統(tǒng)規(guī)劃論證與審批、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)與系統(tǒng)驗(yàn)收、運(yùn)行維護(hù)與系統(tǒng)監(jiān)控等。
。ㄋ模┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)活動(dòng)需要,編制中長(zhǎng)期信息化建設(shè)規(guī)劃以及年度工作計(jì)劃,從全局角度對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行整體規(guī)劃,提高資金使用效率,防范風(fēng)險(xiǎn)。
(五)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立信息數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度。信息歸口管理部門應(yīng)當(dāng)落實(shí)信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,制定數(shù)據(jù)共享與交互的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn);各信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),能夠完整反映業(yè)務(wù)制度規(guī)定的活動(dòng)控制流程。
(六)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制關(guān)鍵管控點(diǎn)嵌入信息系統(tǒng),設(shè)立不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職責(zé)權(quán)限,明確操作權(quán)限;相關(guān)部門及人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行崗位操作規(guī)范,遵守相關(guān)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn);應(yīng)當(dāng)建立藥品、可收費(fèi)醫(yī)用耗材的信息流、物流、單據(jù)流對(duì)應(yīng)關(guān)系;設(shè)計(jì)校對(duì)程序,定期或不定期進(jìn)行校對(duì)。
。ㄆ撸┘訌(qiáng)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的安全管理,建立用戶管理制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度等措施,確保重要信息系統(tǒng)安全、可靠,增強(qiáng)信息安全保障能力。
第六章內(nèi)部控制報(bào)告
第四十條本辦法所稱內(nèi)部控制報(bào)告,是指醫(yī)院結(jié)合本單位實(shí)際情況,按照相關(guān)部門規(guī)定編制的、能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的總結(jié)性文件。
第四十一條醫(yī)院是內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體。單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第四十二條醫(yī)院內(nèi)部控制報(bào)告編制應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則、重要性原則、客觀性原則和規(guī)范性原則。
第四十三條醫(yī)院向上級(jí)衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,形成部門內(nèi)部控制報(bào)告向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送。
第四十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位年度內(nèi)部控制工作的實(shí)際情況及取得的成效,以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐,按照財(cái)政部門發(fā)布的統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)部控制報(bào)告。反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料一般包括:會(huì)議紀(jì)要、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、內(nèi)部控制培訓(xùn)材料等。
第四十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用,通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的信息進(jìn)行分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)工作中存在的問(wèn)題,進(jìn)一步健全制度,完善監(jiān)督措施,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。
第七章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督
第四十六條本辦法所稱內(nèi)部控制評(píng)價(jià),是指醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或確定的牽頭部門對(duì)本單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。本辦法所稱內(nèi)部控制監(jiān)督,是指內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察等部門對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行的監(jiān)督。
第四十七條醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以自行組織或委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。已提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu),不得同時(shí)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。
第四十八條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度,明確監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限、程序和要求等,有序開(kāi)展監(jiān)督工作。
第四十九條醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)。
(一)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等規(guī)定要求;是否覆蓋本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、是否涵蓋所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵部門及相關(guān)工作人員和工作任務(wù);是否對(duì)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其重大風(fēng)險(xiǎn)給予足夠關(guān)注,并建立相應(yīng)的控制措施;是否重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵部門和崗位、重大政策落實(shí)、重點(diǎn)專項(xiàng)執(zhí)行和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;是否根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化,適時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。
。ǘ﹥(nèi)部控制運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)在評(píng)價(jià)期內(nèi)是否按照規(guī)定得到持續(xù)、一致的執(zhí)行;內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行;執(zhí)行業(yè)務(wù)控制的相關(guān)人員是否具備必要的權(quán)限、資格和能力;相關(guān)內(nèi)部控制是否有效防范了重大差錯(cuò)和重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第五十條醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括:真實(shí)性聲明、評(píng)價(jià)工作總體情況、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)程序和方法、風(fēng)險(xiǎn)及其認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)整改及對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)擬采取的控制措施、評(píng)價(jià)結(jié)論等內(nèi)容。
第五十一條醫(yī)院向上級(jí)衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,各級(jí)主管部門匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,形成部門內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送。醫(yī)院內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的審批結(jié)果組織整改,完善內(nèi)部控制,落實(shí)相關(guān)責(zé)任。
第五十二條醫(yī)院依法依規(guī)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等外部門對(duì)本單位內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查,要及時(shí)整改落實(shí),完善內(nèi)部控制體系,確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施。
第八章附則
第五十三條本辦法由國(guó)家衛(wèi)生健康委和國(guó)家中醫(yī)藥管理局負(fù)責(zé)解釋。
第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行,《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)的通知>》(衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔20xx〕227號(hào))中相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度4
為加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制管理,規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,促進(jìn)本局政府采購(gòu)提質(zhì)增效,制定本制度。
一、適用范圍
局機(jī)關(guān)及局屬單位使用財(cái)政性資金購(gòu)買貨物、工程及服務(wù)。
二、職責(zé)分工
本局政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)分為:政府采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)、政府采購(gòu)日常管理機(jī)構(gòu)、政府采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)和政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
(一)本局政府采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)為政府采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由辦公室、財(cái)務(wù)股、內(nèi)審等相關(guān)股室負(fù)責(zé)人組成(名單見(jiàn)附件1)。
其主要職責(zé)包括:審議本局政府采購(gòu)管理政策和政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制體系;審議政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;審議本局重大采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)需求的確定;審議本局內(nèi)部采購(gòu)目錄、內(nèi)部采購(gòu)預(yù)選供應(yīng)商庫(kù),審議確定采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)和采購(gòu)方式、中標(biāo)(成交)供應(yīng)商、履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等;督促政府采購(gòu)歸口管理部門按照本制度規(guī)定辦理政府采購(gòu)業(yè)務(wù),協(xié)調(diào)解決政府采購(gòu)中的重大問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體落實(shí)采購(gòu)事宜。
。ǘ┍揪终少(gòu)歸口管理部門為局辦公室和財(cái)務(wù)股,負(fù)責(zé)政府采購(gòu)過(guò)程中的聯(lián)系協(xié)調(diào)及領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的日常性工作的開(kāi)展。
辦公室主要職責(zé)包括:會(huì)同相關(guān)股室負(fù)責(zé)采購(gòu)活動(dòng)的組織實(shí)施;組織審定本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商資質(zhì),會(huì)同相關(guān)政府采購(gòu)需求部門建立本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商庫(kù),匯總內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商預(yù)中標(biāo)情況報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后備案;組織審定單位采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)(招標(biāo))文件;負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)政府采購(gòu)需求部門審核采購(gòu)合同;組織辦理采購(gòu)活動(dòng)中所需要的意向公開(kāi)、需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示;負(fù)責(zé)采購(gòu)資料的歸檔與備案;組織處理政府采購(gòu)質(zhì)疑投訴與糾紛;接受審計(jì)檢查、巡視巡察等,并組織整改。
財(cái)務(wù)股主要職責(zé)包括:牽頭組織制定采購(gòu)內(nèi)控管理制度;匯總編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算;負(fù)責(zé)辦理政府采購(gòu)計(jì)劃審核報(bào)批;落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算,審核支付手續(xù);決算信息公開(kāi);填報(bào)政府采購(gòu)報(bào)表。
。ㄈ└鳂I(yè)務(wù)股室為采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
其主要職責(zé)包括:在采購(gòu)項(xiàng)目提報(bào)前做好可行性、必要性研究,重大項(xiàng)目可委托第三方出具可行性研究報(bào)告;負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)股申報(bào)本股室政府采購(gòu)預(yù)算,編制采購(gòu)需求和采購(gòu)文件;負(fù)責(zé)與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽訂委托合同;會(huì)同辦公室開(kāi)展需求論證和文件會(huì)審,簽定采購(gòu)合同;負(fù)責(zé)本股室采購(gòu)項(xiàng)目履約和驗(yàn)收,申請(qǐng)采購(gòu)資金支付等事項(xiàng);提供采購(gòu)活動(dòng)中所需要的意向公開(kāi)、需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示等材料;對(duì)政府采購(gòu)合同的相關(guān)文件及合同進(jìn)行備案;協(xié)助受理采購(gòu)質(zhì)疑與投訴事項(xiàng)。
。ㄋ模┱少(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行管采分離,內(nèi)審應(yīng)切實(shí)履行政府采購(gòu)的監(jiān)管職責(zé),不得從事政府采購(gòu)執(zhí)行事務(wù)。
其主要職責(zé)包括:負(fù)責(zé)監(jiān)督本局政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建設(shè)及職責(zé)運(yùn)行情況;監(jiān)督檢查政府采購(gòu)需求部門執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)的相關(guān)情況;參與本局政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理;監(jiān)督檢查本局政府采購(gòu)活動(dòng)是否實(shí)行歸口管理并得到有效執(zhí)行;監(jiān)督檢查本局政府采購(gòu)管理等部門之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行;監(jiān)督檢查本局政府采購(gòu)申請(qǐng)的審核是否嚴(yán)格;監(jiān)督檢查本局驗(yàn)收制度是否建立并得到有效執(zhí)行;負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本局是否妥善保管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。
三、流程控制
。ㄒ唬┥陥(bào)政府采購(gòu)預(yù)算。在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時(shí),列入局機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物、工程和服務(wù)采購(gòu)由辦公室報(bào)財(cái)務(wù)股;列入專項(xiàng)預(yù)算的貨物、工程和服務(wù)采購(gòu)由各股室(單位)申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算的同時(shí)申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,報(bào)財(cái)務(wù)股。
。ǘ┚幹普少(gòu)預(yù)算。財(cái)務(wù)股對(duì)各股室(單位)申報(bào)的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行匯總,并在編制部門預(yù)算的'同時(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算。
。ㄈ┙M織實(shí)施政府采購(gòu)。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類別組織實(shí)施。
1.自行采購(gòu)。對(duì)采購(gòu)限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購(gòu)。
預(yù)算金額在1萬(wàn)元以下(含)的項(xiàng)目,填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購(gòu)申請(qǐng)表》(詳見(jiàn)附件2)經(jīng)辦公室分管局領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。質(zhì)量和價(jià)格同等條件下,優(yōu)先從商城采購(gòu)。
預(yù)算金額在1萬(wàn)元以上的采購(gòu)經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò)后實(shí)施。
其中:預(yù)算金額在1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目,填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購(gòu)申請(qǐng)表》(詳見(jiàn)附件2)并附會(huì)議紀(jì)要,經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。質(zhì)量和價(jià)格同等條件下,優(yōu)先從商城采購(gòu)(電子類必須通過(guò)電子商城采購(gòu))。
預(yù)算金額在10萬(wàn)元以上(含)且在政府采購(gòu)限額(具體限額見(jiàn)濱州市政府采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn))以下的項(xiàng)目,履行采購(gòu)審批手續(xù)后,參照政府采購(gòu)法律法規(guī)規(guī)定的采購(gòu)方式及流程進(jìn)行自行組織采購(gòu)。采購(gòu)方式:一是組成不少于三人的采購(gòu)小組自主實(shí)施采購(gòu)或使用第三方機(jī)構(gòu)代理采購(gòu),也可直接邀請(qǐng)兩家(含)以上供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng),做好采購(gòu)記錄備查。二是選擇商城競(jìng)價(jià)采購(gòu)。
符合下列情形之一的10萬(wàn)元以上(含)自行采購(gòu)項(xiàng)目,經(jīng)局黨組會(huì)議或采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò),履行采購(gòu)審批手續(xù)后可直接實(shí)施:
(1)經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目;
。2)經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目;
。3)為保證與原有政府采購(gòu)項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,需要向原供應(yīng)商添購(gòu)的;
。4)上級(jí)行政主管部門指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目。
。5)適用于單一來(lái)源采購(gòu)的項(xiàng)目。
2.政府采購(gòu)限額以上貨物、工程和服務(wù)采購(gòu)。限額以上貨物采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)要嚴(yán)格依照政府采購(gòu)各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施。各股室應(yīng)當(dāng)將編制采購(gòu)需求論證后報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室匯總報(bào)局黨組會(huì)議審批,并列入政府采購(gòu)計(jì)劃。如需代理機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件的項(xiàng)目,各股室配合代理機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件、采購(gòu)公告。由代理機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行文件會(huì)審,做好會(huì)審記錄。各股室會(huì)同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同。
。1)采購(gòu)意向。采購(gòu)意向由辦公室定期或者不定期公開(kāi)。政府采購(gòu)預(yù)算批復(fù)后盡可能一次性公開(kāi)全年采購(gòu)意向。預(yù)算執(zhí)行中新增采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開(kāi)采購(gòu)意向,原則上不得晚于采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前30日公開(kāi)采購(gòu)意向(需求股室必須采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前60日將采購(gòu)意向報(bào)辦公室)。
(2)采購(gòu)需求。提出采購(gòu)需求的股室負(fù)責(zé)組織確定采購(gòu)需求和編制采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃,并實(shí)施相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制管理,采購(gòu)需求要嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)需求管理辦法》及相關(guān)規(guī)章制度編制。編制需求時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性分析,需求論證結(jié)果報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
。3)投標(biāo)(采購(gòu))條件和評(píng)審辦法。采購(gòu)文件不得以不合理的條件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視性待遇,不得設(shè)置政府采購(gòu)法律法規(guī)禁止性條款。評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)需求對(duì)應(yīng),采購(gòu)需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的,評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間。采購(gòu)文件采用綜合評(píng)分法的,業(yè)績(jī)分原則上不超過(guò)2個(gè),分值不超過(guò)5分;價(jià)格分在評(píng)審中要占主導(dǎo)優(yōu)勢(shì),分值原則上在允許范圍內(nèi)的最高值(貨物項(xiàng)目的價(jià)格分值占總分值的比重(權(quán)重)不得低于30%,不得高于60%;服務(wù)項(xiàng)目的價(jià)格分值占總分值的比重(權(quán)重)不得低于10%,不得高于30%。),如需調(diào)整分值,須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。提出采購(gòu)需求的股室對(duì)投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任。
。4)采購(gòu)合同。采購(gòu)合同的具體條款原則上按照政府采購(gòu)合同范本執(zhí)行。采購(gòu)需求、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購(gòu)合同的附件。在中標(biāo)(成交)通知書(shū)發(fā)出10個(gè)工作日內(nèi)與中標(biāo)成交供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同,并在合同簽訂后兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行公示。
。5)采購(gòu)文件會(huì)審。由提出采購(gòu)需求的股室牽頭組織實(shí)施,辦公室以及相關(guān)人員參加會(huì)審。會(huì)審必須形成會(huì)審記錄,由參加人員簽字,對(duì)會(huì)審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見(jiàn),拒絕簽字又不署意見(jiàn)的視為同意。
(6)項(xiàng)目評(píng)審。需求股室委派人員作為采購(gòu)人代表參與評(píng)審活動(dòng),并向采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)出具授權(quán)函。
。ㄋ模┞募s驗(yàn)收。由提出采購(gòu)需求的股室(單位)負(fù)責(zé)組織,出具履約驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)。辦公室組織對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行公示。列入專項(xiàng)預(yù)算的采購(gòu)履約驗(yàn)收結(jié)果作為專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
。ㄎ澹┲Ц顿Y金。根據(jù)合同約定的支付條件,準(zhǔn)備必要要件,按照本單位支付流程辦理支付手續(xù)。
(六)信息公示。各股室(單位)按照時(shí)間要求提供政府采購(gòu)信息資料,及時(shí)協(xié)助辦公室辦理采購(gòu)意向公示(不少于30天)、需求公示、合同公示(簽約后2日內(nèi))和驗(yàn)收公示(驗(yàn)收后7日內(nèi))。辦公室按要求填報(bào)政府采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息,落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算和決算信息公開(kāi)。
(七)檔案管理。與采購(gòu)相關(guān)的采購(gòu)文件、合同等原件在階段成果出具后三個(gè)工作日內(nèi)正本(原件)交由辦公室統(tǒng)一存檔管理,各股室(單位)留存副本(或復(fù)印件)備查。
四、制度要求
。ㄒ唬⿳徫环衷O(shè)。按照“分事行權(quán)、分崗設(shè)置、分級(jí)授權(quán)”為主線,辦公室設(shè)政府采購(gòu)專管員。采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離(不相容崗位相互分離原則)。作為評(píng)審委員會(huì)成員的采購(gòu)人代表不得參加開(kāi)標(biāo)活動(dòng)。參與項(xiàng)目采購(gòu)評(píng)審的人員不得作為項(xiàng)目履約驗(yàn)收人。
對(duì)于單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),原則上應(yīng)當(dāng)由三人以上共同辦理,并明確主要負(fù)責(zé)人員。
。ǘ┗乇苤贫。各股室(單位)相關(guān)人員、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避。參與論證、會(huì)審的專家不得參加本項(xiàng)目政府采購(gòu)評(píng)審工作。
本制度從印發(fā)之日起實(shí)施。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度5
為加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制管理,規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,促進(jìn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效,根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)庫(kù)〔20xx〕99號(hào))、《關(guān)于全面落實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任的通知》(盱財(cái)購(gòu)〔20xx〕8號(hào))等文件精神,制定本制度。
一、適用范圍
縣醫(yī)療保障局機(jī)關(guān)及醫(yī)保中心使用財(cái)政性資金購(gòu)買貨物及服務(wù)。
二、職責(zé)分工
各科室及醫(yī)保中心:負(fù)責(zé)申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,編制采購(gòu)需求和采購(gòu)文件;會(huì)同局辦公室開(kāi)展需求論證和文件會(huì)審,簽定合同;組織履約和驗(yàn)收,會(huì)同財(cái)務(wù)科辦理支付手續(xù);提供采購(gòu)活動(dòng)中所需要的需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示材料。
辦公室:牽頭組織制定采購(gòu)內(nèi)控管理制度;初審采購(gòu)需求和采購(gòu)文件;負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目的具體實(shí)施;辦理政府采購(gòu)報(bào)告審核報(bào)批;審核支付手續(xù)和驗(yàn)收結(jié)果;牽頭辦理采購(gòu)活動(dòng)中所需要的需求公示和驗(yàn)收公示。
財(cái)務(wù)科:負(fù)責(zé)匯總申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算;編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃;落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算和決算信息公開(kāi);填報(bào)政府采購(gòu)報(bào)表;接受審計(jì)檢查并組織整改。
縣紀(jì)委監(jiān)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組:對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題依規(guī)依法進(jìn)行查處。
三、流程控制
。ㄒ唬┥陥(bào)政府采購(gòu)預(yù)算。在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時(shí),列入運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物、服務(wù)采購(gòu)由辦公室申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,列入專項(xiàng)預(yù)算的貨物、服務(wù)采購(gòu)由各科室(醫(yī)保中心)申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算。
(二)編制政府采購(gòu)預(yù)算。財(cái)務(wù)科對(duì)各科室(單位)申報(bào)的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行匯總,并在編制部門預(yù)算的同時(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算。
(三)組織實(shí)施政府采購(gòu)。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類別組織實(shí)施。
1.自行采購(gòu)。對(duì)采購(gòu)限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購(gòu)。
預(yù)算金額在5萬(wàn)元以下(含)的項(xiàng)目,填寫采購(gòu)申請(qǐng)表(詳見(jiàn)附件1)、固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置(更新)申請(qǐng)表(詳見(jiàn)附件2),經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會(huì)議審議確定后執(zhí)行;
預(yù)算金額在5萬(wàn)元以上、10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目,填寫采購(gòu)申請(qǐng)表(詳見(jiàn)附件1)、固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置(更新)申請(qǐng)表(詳見(jiàn)附件2),經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會(huì)議審議確定后執(zhí)行;
預(yù)算金額在10萬(wàn)元以上(含)且在政府采購(gòu)限額(具體限額見(jiàn)《江蘇省20xx年政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)》)以下的項(xiàng)目,經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò),履行采購(gòu)審批手續(xù)后,參照政府采購(gòu)法律法規(guī)規(guī)定的`采購(gòu)方式及流程進(jìn)行自行采購(gòu)。應(yīng)組成不少于三人的采購(gòu)小組實(shí)施,在網(wǎng)站發(fā)布采購(gòu)公告,也可直接邀請(qǐng)兩家(含)以上供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng)。對(duì)于指定品牌或型號(hào)的項(xiàng)目,原則上以最低報(bào)價(jià)的供應(yīng)商為成交供應(yīng)商。沒(méi)有指定品牌型號(hào)或以最低價(jià)法進(jìn)行評(píng)審無(wú)法滿足項(xiàng)目需求的,采購(gòu)人可以價(jià)格、質(zhì)量、資信、業(yè)績(jī)、售后服務(wù)等為綜合評(píng)價(jià)指標(biāo),擇優(yōu)確定供應(yīng)商。項(xiàng)目成交后,需將成交結(jié)果在網(wǎng)站進(jìn)行公示,公示時(shí)間不少于三個(gè)工作日。
符合下列情形之一的10萬(wàn)元以上(含)自行采購(gòu)項(xiàng)目,經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò),履行采購(gòu)審批手續(xù)后可直接實(shí)施:
。1)經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目;
(2)經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目;
(3)為保證與原有政府采購(gòu)項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,需要向原供應(yīng)商添購(gòu)的;
(4)上級(jí)行政、業(yè)務(wù)主管部門指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目;
。5)適用于單一來(lái)源采購(gòu)的項(xiàng)目。
2.政府采購(gòu)限額以上貨物采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)。限額以上貨物采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)要嚴(yán)格依照政府采購(gòu)各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施。各科室(醫(yī)保中心)編制采購(gòu)需求,論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室審核后,匯總報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批,并列入政府采購(gòu)計(jì)劃。各科室(醫(yī)保中心)配合采購(gòu)機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件、采購(gòu)公告。其中,由代理機(jī)構(gòu)采購(gòu)的須進(jìn)行文件會(huì)審。各科室(醫(yī)保中心)會(huì)同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同,辦理合同見(jiàn)證。
。1)采購(gòu)需求。事前應(yīng)充分調(diào)研規(guī)劃,制定項(xiàng)目需求和管理考核制度,經(jīng)集體研究、合法性審查、需求論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定,執(zhí)行國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。必要時(shí),應(yīng)當(dāng)就確定采購(gòu)需求征求相關(guān)供應(yīng)商、專家的意見(jiàn)。采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)包括采購(gòu)對(duì)象需實(shí)現(xiàn)的功能或者目標(biāo),滿足項(xiàng)目需要的所有技術(shù)、服務(wù)、安全等要求,采購(gòu)對(duì)象的數(shù)量、交付或?qū)嵤┑臅r(shí)間和地點(diǎn),采購(gòu)對(duì)象的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。采購(gòu)需求描述應(yīng)當(dāng)清晰明了、表述規(guī)范、含義準(zhǔn)確,能夠通過(guò)客觀指標(biāo)量化的應(yīng)當(dāng)量化。同一采購(gòu)項(xiàng)目不得向供應(yīng)商提供有差別的項(xiàng)目信息,采購(gòu)需求中的技術(shù)、服務(wù)等要求不得指向特定供應(yīng)商。各科室(醫(yī)保中心)對(duì)采購(gòu)需求的真實(shí)有效、公平合法、清晰完整負(fù)完全責(zé)任。
(2)投標(biāo)條件。不得規(guī)定含有傾向性或者排斥潛在供應(yīng)商的特定條件,不得設(shè)定與采購(gòu)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無(wú)關(guān)的資格、技術(shù)、商務(wù)條件。各科室(醫(yī)保中心)對(duì)投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任。
。3)評(píng)審辦法。應(yīng)當(dāng)完整反映采購(gòu)需求的有關(guān)內(nèi)容。評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)需求對(duì)應(yīng),采購(gòu)需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的,評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間。各科室(醫(yī)保中心)對(duì)評(píng)審辦法(評(píng)標(biāo)方法、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn))公平合法、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)完全責(zé)任。
(4)采購(gòu)合同。采購(gòu)合同的具體條款應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目的貨物、服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量要求、合同價(jià)格、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、與履約驗(yàn)收掛鉤的資金支付條件及時(shí)間、爭(zhēng)議處理規(guī)定、采購(gòu)人及供應(yīng)商各自權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。采購(gòu)需求、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購(gòu)合同的附件。各科室(醫(yī)保中心)對(duì)采購(gòu)合同制定、簽訂、履約、驗(yàn)收負(fù)完全責(zé)任。
(5)文件會(huì)審。由提出采購(gòu)需求的科室(醫(yī)保中心)牽頭組織實(shí)施。會(huì)審必須形成會(huì)審記錄,由參加人員簽字,對(duì)會(huì)審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見(jiàn),拒絕簽字又不署意見(jiàn)的視為同意。
。6)審核內(nèi)容。采購(gòu)需求論證、采購(gòu)文件會(huì)審主要從合法性、公平性、清晰性、完整性等方面對(duì)需求描述、投標(biāo)人條件、評(píng)審辦法、合同條款等進(jìn)行審核。主要內(nèi)容包括但不限于:需求描述是否清晰完整;標(biāo)準(zhǔn)的法規(guī)依據(jù)是否充分;需求是否公平、合理,有無(wú)缺陷和傾向性;投標(biāo)人條件設(shè)置是否合法合理;投標(biāo)方法、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等是否科學(xué)公平規(guī)范;供應(yīng)商的建議和要求是否合理;采購(gòu)文件是否存在違反法律法規(guī)的地方等。
(四)履約驗(yàn)收。由各科室(醫(yī)保中心)負(fù)責(zé)驗(yàn)收,出具履約驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)或考核結(jié)果通報(bào)文件,辦公室對(duì)履約驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行審核,審核后進(jìn)行資產(chǎn)登記。列入專項(xiàng)預(yù)算的采購(gòu)履約驗(yàn)收結(jié)果作為專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
。ㄎ澹┲Ц顿Y金。根據(jù)合同約定的支付條件,經(jīng)辦人填寫支付申請(qǐng),支付申請(qǐng)包括發(fā)票、合同、清單附件、驗(yàn)收意見(jiàn)或考核文件等,科室(醫(yī)保中心)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)行為和結(jié)果簽字確認(rèn),辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字,列入專項(xiàng)預(yù)算的經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)審核支付要素(摘要、金額、簽字)后按政府采購(gòu)支付流程辦理支付手續(xù)。
。┬畔⒐。各科室(醫(yī)保中心)提供政府采購(gòu)信息資料,協(xié)助辦理需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示。辦公室按要求填報(bào)政府采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息,財(cái)務(wù)科落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算和決算信息公開(kāi)。
四、制度要求
。ㄒ唬⿳徫环衷O(shè)。辦公室、財(cái)務(wù)科各設(shè)1名政府采購(gòu)專管員,實(shí)行AB崗制度,進(jìn)行政府采購(gòu)各項(xiàng)流程時(shí)采購(gòu)專管員應(yīng)當(dāng)參與。采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開(kāi)設(shè)置。對(duì)于單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),原則上應(yīng)當(dāng)由兩人以上共同辦理,并明確主要負(fù)責(zé)人員。執(zhí)行政府采購(gòu)政策,遵守廉潔紀(jì)律,遵守保密規(guī)定,增強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃性,加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制,做到公正廉潔、誠(chéng)實(shí)守信,確保采購(gòu)工作公開(kāi)、公平、公正。
(二)回避制度。各科室(醫(yī)保中心)相關(guān)人員、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避。參與論證、會(huì)審的專家不得參加本項(xiàng)目政府采購(gòu)評(píng)審工作。除單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目外,為采購(gòu)項(xiàng)目提供整體設(shè)計(jì)、規(guī)范編制或者項(xiàng)目管理、監(jiān)理、檢測(cè)等服務(wù)的供應(yīng)商,不得再參加該項(xiàng)目的其他采購(gòu)活動(dòng)。
。ㄈn案管理。采購(gòu)涉及科室及單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目情況對(duì)項(xiàng)目全套資料進(jìn)行收集整理,保證資料的完整、真實(shí)、有效。采購(gòu)專管員應(yīng)對(duì)經(jīng)辦的采購(gòu)操作中形成的審批表和材料等采購(gòu)記錄按照規(guī)定妥善保管,整理歸檔。采購(gòu)科室和采購(gòu)專管員應(yīng)確保采購(gòu)檔案資料的真實(shí)性、完整性和有效性,不得偽造、變?cè)、隱匿或者擅自銷毀。
。ㄋ模┝疂嵰(guī)范。嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利與供應(yīng)商、政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)串通投標(biāo);嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利為供應(yīng)商謀取中標(biāo)或者幫助政府采購(gòu)中介代理機(jī)構(gòu)承攬業(yè)務(wù);嚴(yán)禁違法插手和干預(yù)政府采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)審、談判、驗(yàn)收等具體商務(wù)活動(dòng);嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利在供應(yīng)商、政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)以及其他與行使職權(quán)有關(guān)系的單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用。
五、本制度從印發(fā)之日起實(shí)施,縣醫(yī)保中心參照?qǐng)?zhí)行。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度6
第一章總則
第一條為規(guī)范集團(tuán)行政采購(gòu)行為,加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的管理和監(jiān)控,本著“保證質(zhì)量、節(jié)約開(kāi)支、堵塞漏洞、避免損失、提高效益”的原則,特制定本辦法。
第二條基本原則
一、遵循公開(kāi)、公平、公正原則,維護(hù)公共利益,保證行政效率,最大限度地提高資金的使用效益。
二、采購(gòu)應(yīng)當(dāng)符合節(jié)能和環(huán)境保護(hù)的要求,優(yōu)先采購(gòu)低能耗低污染的貨物和工程。
三、行政部作為采購(gòu)工作的管理和執(zhí)行部門,須詳細(xì)進(jìn)行采購(gòu)物資的成本核算,有權(quán)根據(jù)各部門的具體使用情況選擇產(chǎn)品的品牌、檔次及供貨渠道,從而控制產(chǎn)品價(jià)位,降低物資成本。
四、在物資采購(gòu)過(guò)程中要做到采購(gòu)經(jīng)手人員、保管人員、審批人員分離制衡。
第三條適用范圍
一、本辦法適用集團(tuán)及直屬全資子公司辦公用品、辦公設(shè)備、辦公家具及工程的采購(gòu)管理(不包括生產(chǎn)材料及生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu)),集團(tuán)控股公司參照?qǐng)?zhí)行。
二、集團(tuán)行政采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)和分散采購(gòu)兩種形式。符合下列條件之一的,原則上實(shí)行集中采購(gòu):
1、單價(jià)在1萬(wàn)元,批量在2萬(wàn)元以上的辦公設(shè)備、辦公用品和家具;
2、合同價(jià)值5萬(wàn)元以上公共工程按工程招標(biāo)、投標(biāo)辦法執(zhí)行。
3、合同價(jià)值5萬(wàn)元以上的服務(wù)項(xiàng)目。
第二章采購(gòu)方式
第四條集中采購(gòu)原則上統(tǒng)一到集團(tuán)指定的采購(gòu)定點(diǎn)單位實(shí)施采購(gòu);如果沒(méi)有集中的采購(gòu)定點(diǎn)單位,則由各企業(yè)行政部與使用單位共同確定專人組成不少于3人的采購(gòu)小組,按采購(gòu)規(guī)定及程序?qū)嵤┎少?gòu),分散采購(gòu)由各企業(yè)行政部根據(jù)本企業(yè)情況組織采購(gòu)。
第五條行政采購(gòu)以競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)為主,同時(shí),可根據(jù)實(shí)際,采取公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)、邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)和直接采購(gòu)等方法。
一、公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)指招標(biāo)人以公告的方式邀請(qǐng)不特定的法人或其它組織參與投標(biāo)。
二、邀請(qǐng)招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)的方式邀請(qǐng)?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo)。
三、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)是直接邀請(qǐng)三家以上的供應(yīng)商就采購(gòu)事宜進(jìn)行談判的采購(gòu)。
四、詢價(jià)采購(gòu)是對(duì)三家以上的供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較,以確保競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格的采購(gòu)。
五、直接采購(gòu)是指采購(gòu)人向供應(yīng)商(廠家)直接購(gòu)買的方式。
第六條實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序:
一、確定采購(gòu)談判小組成員、談判程序、談判內(nèi)容、定標(biāo)準(zhǔn)等。
二、談判人擬定合同條款,提出邀請(qǐng)參加談判的供應(yīng)商名單。
三、參加談判的所有供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出最后報(bào)價(jià)及有關(guān)承諾,談判人據(jù)此確定中標(biāo)供應(yīng)商。
第七條實(shí)行詢價(jià)采購(gòu)的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序:
一、定詢價(jià)小組成員、價(jià)格構(gòu)成、定標(biāo)準(zhǔn)等。
二、詢價(jià)人擬定合同條款,提出報(bào)價(jià)供應(yīng)商名單。
三、詢價(jià)活動(dòng)必須公平進(jìn)行,詢價(jià)人應(yīng)要求供應(yīng)商書(shū)面一次報(bào)出不得更改的價(jià)格,詢價(jià)人確定的中標(biāo)人是符合采購(gòu)要求且報(bào)價(jià)最低的供應(yīng)商。
第八條采購(gòu)員對(duì)于小額物品的采購(gòu),應(yīng)盡量去正規(guī)商場(chǎng)采購(gòu),并做到貨比三家,嚴(yán)格控制采購(gòu)物品的質(zhì)量?jī)r(jià)格及售后服務(wù)。
第三章采購(gòu)程序
第九條采購(gòu)計(jì)劃與申請(qǐng)
一、屬行政采購(gòu)項(xiàng)目,申請(qǐng)部門須擬訂本部門年度采購(gòu)計(jì)劃,并附采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、估計(jì)價(jià)值、供貨時(shí)間等有關(guān)材料,報(bào)行政部審核。
二、行政部對(duì)申請(qǐng)部門上報(bào)的年度采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核后,制定公司年度采購(gòu)計(jì)劃預(yù)案。
三、公司年度采購(gòu)計(jì)劃須經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可實(shí)施。
四、根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃制作的采購(gòu)預(yù)算表,分別需經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn)。
五、屬于臨時(shí)采購(gòu)項(xiàng)目,申請(qǐng)部門須提供按權(quán)限簽批核準(zhǔn)的申購(gòu)單,并附采購(gòu)項(xiàng)目的.名稱、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能、供貨時(shí)間等有關(guān)資料,報(bào)行政部辦理。
第十條采購(gòu)實(shí)施
一、采購(gòu)員收到被批復(fù)后的請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì)劃,立刻開(kāi)展多方詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià),按照貨比三家的原則,詢價(jià)人員將三家以上候選供應(yīng)商的品種、規(guī)格型號(hào)、報(bào)價(jià)、數(shù)量、性能指標(biāo)等情況整理填寫<報(bào)價(jià)審批表>報(bào)行政負(fù)責(zé)
人,行政部負(fù)責(zé)人填寫采購(gòu)意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、對(duì)大宗、貴重、批量性的采購(gòu)可采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)、招標(biāo)、產(chǎn)品訂貨會(huì)等方式進(jìn)行采購(gòu)。盡量提高每次采購(gòu)批量,獲得批量折扣,降低采購(gòu)成本。
三、報(bào)價(jià)審批獲準(zhǔn)后,如需簽定合同,采購(gòu)員即與供應(yīng)商洽談買賣合同條款。合同文本經(jīng)法律室審核后須經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)及總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn)。
四、采購(gòu)合同經(jīng)雙方簽章生效。生效后的采購(gòu)合同交財(cái)務(wù)部備案,行政部留復(fù)印件。采購(gòu)員按合同付款進(jìn)度,向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款,支付給供應(yīng)方。
五、采購(gòu)員按合同交貨進(jìn)度,及時(shí)催促供應(yīng)方按時(shí)發(fā)貨。
六、采購(gòu)員對(duì)所有采購(gòu)單位的基本情況(包括單位名稱地址辦公電話傳真聯(lián)系人手機(jī)號(hào)碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資信情況等)應(yīng)建立一個(gè)完整的供應(yīng)商檔案,報(bào)行政部備案。
七、采購(gòu)員要定期或不定期對(duì)市場(chǎng)辦公用品的價(jià)格行情進(jìn)行調(diào)查了解,掌握市場(chǎng)信息,善于收集相關(guān)資料,及時(shí)采購(gòu)到質(zhì)好價(jià)廉的物品,建立各類辦公用品價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù),做為核價(jià)的依據(jù)。
第十一條驗(yàn)收與結(jié)算
一、貨到,采購(gòu)員會(huì)同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收,清點(diǎn)貨物品種、質(zhì)量、數(shù)量或重量,相符后簽收并填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
二、如發(fā)現(xiàn)貨物品種、數(shù)量或重量與合同不符,質(zhì)量經(jīng)檢測(cè)與合同約定標(biāo)準(zhǔn)不符,采購(gòu)員將貨物退回供應(yīng)方,并與供貨方就退貨、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、賠償和罰款事宜進(jìn)行談判。
三、采購(gòu)員對(duì)缺貨、供貨延遲、驗(yàn)收不合格、貨款詐騙等問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處置。
四、驗(yàn)收合格的貨物及時(shí)運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù),辦理移交入庫(kù)手續(xù),行政部做好固定資產(chǎn)或低值易耗品的登記建賬工作。
五、采購(gòu)員持請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單及有關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部銷帳;財(cái)務(wù)部作好資產(chǎn)登記入帳工作。
六、實(shí)施大額(壹仟元或以上)物品采購(gòu)原則上以支票形式支付。臨時(shí)采購(gòu)或以支票形式支付不便時(shí),需將情況予以說(shuō)明并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)。
第四章采購(gòu)監(jiān)督
第十二條財(cái)務(wù)部結(jié)合采購(gòu)付款、報(bào)銷及年度盤點(diǎn)實(shí)施監(jiān)督;審計(jì)部結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)或?qū)m?xiàng)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施監(jiān)督。
第十三條被檢查的人必須如實(shí)提供檢查所必需的材料和情況,不得拒絕。
第十四條有下列行為之一的,將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任;觸犯刑律的,將移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
一、采購(gòu)活動(dòng)中拒絕監(jiān)督,或招標(biāo)采取走過(guò)場(chǎng),明招暗送,泄露標(biāo)底的;
二、與投標(biāo)者相互串通,阻撓、排擠其他投標(biāo)者公平競(jìng)爭(zhēng)或干擾招標(biāo)活動(dòng),使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行的;
三、與供貨單位相互溝通,高估冒算,有意多付貨款的;
四、采購(gòu)過(guò)程中,接受供貨方的吃請(qǐng)、娛樂(lè)和旅游等,私自參與供貨方組織的活動(dòng)的;
五、接受供貨方的回扣或有價(jià)證券等各種好處而不上交的;
六、揮霍浪費(fèi)或挪用、貪污、私分采購(gòu)款的;
七、不履行或不正確履行職責(zé),購(gòu)進(jìn)的貨物為以次充好、價(jià)高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的;
八、利用各種理由把采購(gòu)款和采購(gòu)物品化整為零進(jìn)行采購(gòu),逃避上述條款約束的。
第十五條行政采購(gòu)接受各部門的監(jiān)督。任何部門和個(gè)人有權(quán)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中的違法行為進(jìn)行控告和檢舉。
第五章附則
第十六條本辦法由集團(tuán)行政部負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起施行。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度7
根據(jù)工作需要,結(jié)合單位實(shí)際,特制定以下內(nèi)部控制制度:
一、崗位工作責(zé)任制
政府采購(gòu)中心的工作主要包括負(fù)責(zé)人、采購(gòu)受理、采購(gòu)操作、履約驗(yàn)收四個(gè)崗位。
1.負(fù)責(zé)人崗位的主要工作是:人員管理,制度建設(shè),崗位培訓(xùn),業(yè)績(jī)考核,簽批對(duì)外文書(shū),審核報(bào)告。
2.采購(gòu)受理崗位主要工作是:接受采購(gòu)人委托、審核項(xiàng)目資料、根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)、類別、合理確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、協(xié)調(diào)采購(gòu)會(huì)議時(shí)間安排、采購(gòu)文件審核、發(fā)送中標(biāo)通知書(shū)等。
3.采購(gòu)操作崗位主要工作是:溝通采購(gòu)人、發(fā)布采購(gòu)信息、制作并發(fā)售采購(gòu)文件、組織評(píng)標(biāo)活動(dòng)、整理已辦結(jié)項(xiàng)目檔案等。
4.履約驗(yàn)收崗位主要工作是:督促、指導(dǎo)和服務(wù)采購(gòu)人簽訂采購(gòu)合同;對(duì)重大的集中采購(gòu)項(xiàng)目,與采購(gòu)人共同組織有關(guān)技術(shù)專家進(jìn)行驗(yàn)收、制作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;一般項(xiàng)目由采購(gòu)人驗(yàn)收并填制合同履行情況表作為驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;受理質(zhì)疑和投訴。
工作崗位相互分離,各負(fù)其責(zé),互相制約與制衡。即采購(gòu)受理崗位不負(fù)責(zé)采購(gòu)操作和檔案管理;采購(gòu)操作崗位不負(fù)責(zé)履約驗(yàn)收和檔案管理,履約驗(yàn)收崗位不經(jīng)辦采購(gòu)受理和檔案管理。
二、回避和輪崗制度
1.建立回避制度。在政府采購(gòu)活動(dòng)中,采購(gòu)人員及相關(guān)人員(包括招標(biāo)采購(gòu)中評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成人員、競(jìng)爭(zhēng)性談判中談判小組的組成人員、詢價(jià)采購(gòu)中詢價(jià)小組的組成人員)與供應(yīng)商有利害關(guān)系的,必須回避;
2.建立輪崗制度。采購(gòu)中心受理業(yè)務(wù)后,對(duì)中心人員工作分配要全面,工程、貨物和服務(wù)類都要經(jīng)手,大、小項(xiàng)目盡量平均,促進(jìn)全體人員都能掌握采購(gòu)操作的全流程業(yè)務(wù)。
三、文明辦公制度
1.實(shí)行政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。每周除參加區(qū)政府辦公室統(tǒng)一組織的政治學(xué)習(xí)外,每月還安排兩個(gè)下午,組織全體人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),特別是學(xué)習(xí)與政府采購(gòu)相關(guān)的法律、法規(guī),進(jìn)一步提高工作人員的政策業(yè)務(wù)水平。
2.提倡文明用語(yǔ),對(duì)來(lái)電來(lái)訪者,應(yīng)做到熱情、大方、得體,一律使用文明語(yǔ)言,樹(shù)立良好服務(wù)觀念。
3.嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度。全體人員應(yīng)遵守作息時(shí)間,堅(jiān)守崗位,做到不無(wú)故遲到、早退和曠工,請(qǐng)假須按規(guī)定辦理。工作期間一律不得從事與工作無(wú)關(guān)的`事情,比如上網(wǎng)淘寶、炒股、打游戲、看電視劇等等。
4.注意安全和保密。平時(shí)注意保管文件、資料和辦公用品,重要文件及時(shí)歸檔,對(duì)涉及國(guó)家機(jī)密、工作秘密、供應(yīng)商的商業(yè)秘密,必須妥善保管,不得泄露。
5.厲行節(jié)約,反對(duì)浪費(fèi),杜絕一切不必要的開(kāi)支,自覺(jué)愛(ài)護(hù)公共財(cái)物,努力減低采購(gòu)成本。
四、印章管理制度
1.日常工作所需,比如招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)等,需啟用印章,經(jīng)辦人在“公章使用登記表”上簽字并填寫清楚文件材料名稱、份數(shù)、時(shí)間和需要說(shuō)明的事項(xiàng),確保無(wú)誤后方可蓋章。
2.凡涉及到財(cái)務(wù)、人事、工資等內(nèi)容的各類型報(bào)表、文件、報(bào)告、申請(qǐng)、便函、介紹信等必須由單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章,否則,不予蓋章。
3.凡涉及個(gè)人事項(xiàng)需加蓋公章的材料,如貸款、擔(dān)保、落戶口等一律由單位負(fù)責(zé)人同意簽字后,方可蓋章。
4.外單位需采購(gòu)中心出具證明等之類情況,需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章。
5.單位公章由專人負(fù)責(zé)管理,財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理,未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得私自轉(zhuǎn)交他人代管,凡是出現(xiàn)未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后蓋章的情況,責(zé)任由公章管理人員自行承擔(dān)。
五、檔案管理制度
1.文書(shū)檔案和專業(yè)檔案應(yīng)按照檔案資料的內(nèi)容進(jìn)行收集整理,編寫歸檔目錄,交由檔案室登記裝訂保存。文書(shū)檔案一般在每年年底全部收集完整,次年三月底前完成全部整理、立卷、歸檔工作,專業(yè)檔案一般在項(xiàng)目完成后一周內(nèi)歸檔。聲像檔案隨時(shí)歸檔。
2.檔案人員要嚴(yán)格執(zhí)行檔案的查借閱制度,任何單位或個(gè)人借閱、復(fù)印檔案資料,均需填寫《檔案查詢申請(qǐng)表》,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)方可查閱,借出的檔案要及時(shí)歸檔、核實(shí)。
3.檔案人員要增強(qiáng)保密觀念,經(jīng)常檢查設(shè)施安全保密情況;離開(kāi)檔案室時(shí),必須鎖好文件資料柜,關(guān)好門窗。
4.銷毀檔案要登記造冊(cè),須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,銷毀時(shí)要有監(jiān)銷人,并履行簽字手續(xù)。
5.檔案人員熟悉檔案庫(kù)藏情況,完善檔案檢索工具,對(duì)庫(kù)藏檔案和資料的保管情況定期進(jìn)行檢查核對(duì),切實(shí)做好防盜、防火、防潮、防塵、防高溫、防強(qiáng)光、衛(wèi)生等工作,室內(nèi)禁止存放易燃易爆等危險(xiǎn)物品。
六、財(cái)務(wù)管理制度
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷程序
、.報(bào)銷人需把報(bào)銷的票據(jù)整理完整。
、.報(bào)銷票據(jù)上應(yīng)由承辦人用鋼筆或碳素筆簽字,標(biāo)明經(jīng)手人。
、.會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真審核原始票據(jù)的合法性,大小金額是否一致,戳記是否清晰等。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,有權(quán)拒絕辦理,并向單位負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況。
、.財(cái)務(wù)人員審核領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)印章及報(bào)銷金額,據(jù)實(shí)予以報(bào)銷。
、.聘請(qǐng)的專家在參加政府采購(gòu)中,如需申請(qǐng)工作用餐、去現(xiàn)場(chǎng)勘察或制定技術(shù)參數(shù)所發(fā)生的費(fèi)用,必須如實(shí)的填報(bào)審批單、報(bào)銷單,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),經(jīng)主任審批后,財(cái)務(wù)人員方可報(bào)銷。
、.所有報(bào)銷票據(jù)、財(cái)政受權(quán)支付票據(jù)、報(bào)銷審批單,均需單位負(fù)責(zé)人簽字后加蓋財(cái)務(wù)公章及法人私章,方可生效使用。
2.收取、退付保證金工作程序
、.投標(biāo)及履約保證金的收取
供應(yīng)商前來(lái)交納保證金時(shí),要核實(shí)繳款人公司名稱及辦理人員身份證明、開(kāi)具湖北省非稅收入一般繳款書(shū),進(jìn)行收款、蓋章,并將票據(jù)交給交款人。不接受以個(gè)人名義和現(xiàn)金形式交納的保證金。
、.投標(biāo)及履約保證金的退付
根據(jù)申請(qǐng)退款人提交的領(lǐng)款單,核實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、檔案管理人員簽字及退款信息(注意核實(shí)退款信息必須與繳款人一致,否則有權(quán)拒絕辦理),且核實(shí)并完善相關(guān)手續(xù)后辦理退款事宜。一律以轉(zhuǎn)賬方式退還,不退付現(xiàn)金。
七、廉政管理制度
嚴(yán)格實(shí)行工作人員廉政八不準(zhǔn):
1、不準(zhǔn)違反工作程序,違規(guī)操作;
2、不準(zhǔn)濫用權(quán)利、謀私、玩忽職守、假公濟(jì)私;
3、不準(zhǔn)在工作中扯皮、推諉或無(wú)故拖延;
4、不準(zhǔn)在政府采購(gòu)過(guò)程中替供應(yīng)商向招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、采購(gòu)人或評(píng)標(biāo)人員說(shuō)情、打招呼。
5、不準(zhǔn)將招標(biāo)保密事宜透露給他人;
6、不準(zhǔn)利用職務(wù)之便接受采購(gòu)人和供應(yīng)商的財(cái)物或其他好處;
7、不準(zhǔn)與采購(gòu)人或供應(yīng)商串通進(jìn)行損害第三方利益的活動(dòng);
8、不準(zhǔn)從事有損于政府采購(gòu)形象的一切活動(dòng)。
單位采購(gòu)內(nèi)控的管理制度8
第一章總則
第一條為進(jìn)一步做好醫(yī)院采購(gòu)工作,建立規(guī)范、透明的采購(gòu)運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)控管理,提高資金使用效益和采購(gòu)質(zhì)量,促進(jìn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效,根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》《青島市關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》《平度市公立機(jī)構(gòu)采購(gòu)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定,結(jié)合我院實(shí)際,制定本制度。
第二條醫(yī)院采購(gòu)工作應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第三條本制度適用于平度市第二人民醫(yī)院采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)的行為。
政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn),以當(dāng)年市財(cái)政部門公布的政府集中采購(gòu)目錄通知為準(zhǔn)。
大型醫(yī)用設(shè)備、藥品、醫(yī)用耗材采購(gòu)按國(guó)家、省、市有關(guān)要求執(zhí)行。
第四條采購(gòu)工作應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則。
第五條醫(yī)院采購(gòu)分為政府采購(gòu)和自行采購(gòu)二種形式。
第二章工作職責(zé)
第六條醫(yī)院黨支部會(huì)負(fù)責(zé)研究確定醫(yī)院采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)規(guī)章制度、重大決策、達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)方式變更、大額資金自行采購(gòu)項(xiàng)目及不具有競(jìng)爭(zhēng)性或情況特殊項(xiàng)目的采購(gòu)結(jié)果確定等重要事項(xiàng)。
第七條實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類負(fù)責(zé)、歸口管理”,成立采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組和采購(gòu)監(jiān)管小組。
(一)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組是醫(yī)院物資采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)物資采購(gòu)的計(jì)劃、申請(qǐng)、程序、采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行審批。
(二)物資采購(gòu)監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)物資采購(gòu)的程序、采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督。
。ㄈ┽t(yī)院物資采購(gòu)科室包括:設(shè)備信息科、總務(wù)科、辦公室、護(hù)理部、藥劑科。
物資采購(gòu)科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和物資材料的質(zhì)量、固定資產(chǎn)的調(diào)配和物資材料出入庫(kù)的審批。醫(yī)療設(shè)備器械、醫(yī)用耗材、衛(wèi)生材料的主管部門是設(shè)備信息科;非醫(yī)療設(shè)備及耗材的主管部門是總務(wù)科;辦公用品的主管部門是辦公室;衛(wèi)生被服的主管部門是護(hù)理部;藥品的主管部門是藥劑科。
第八條采購(gòu)科室職責(zé)
。ㄒ唬┴(fù)責(zé)主管物資項(xiàng)目的采購(gòu)工作;
(二)負(fù)責(zé)提報(bào)采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)計(jì)劃,負(fù)責(zé)編報(bào)項(xiàng)目績(jī)效
。ㄈ┴(fù)責(zé)提報(bào)分散采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)需求,提出采購(gòu)方式選擇意見(jiàn),參與編制、審核、論證并確認(rèn)采購(gòu)文件;
。ㄋ模┴(fù)責(zé)自行采購(gòu)及網(wǎng)上超市項(xiàng)目供應(yīng)商的選擇及比選,提出或確定供應(yīng)商的選擇意見(jiàn);
。ㄎ澹┴(fù)責(zé)采購(gòu)合同簽訂、驗(yàn)收、采購(gòu)檔案材料的保等;
。┌春贤s定申請(qǐng)付款;
(七)負(fù)責(zé)政府采購(gòu)合同公開(kāi)備案;
。ò耍┴(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目資產(chǎn)按規(guī)定流程辦理登記;
。ň牛┴(fù)責(zé)對(duì)因采購(gòu)需求等原因引發(fā)的'詢問(wèn)、質(zhì)疑或投訴提出處理意見(jiàn);
。ㄊ┢渌麘(yīng)負(fù)擔(dān)的工作。
第九條財(cái)務(wù)科職責(zé)
。ㄒ唬┙M織完成政府采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃編報(bào);
。ǘ┴(fù)責(zé)政府采購(gòu)項(xiàng)目網(wǎng)上采購(gòu)流程辦理;
(三)負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目付款資料復(fù)核并按規(guī)定辦理付款;
。ㄋ模┢渌麘(yīng)負(fù)擔(dān)的工作。
第三章采購(gòu)前期工作
第十條政府采購(gòu)預(yù)算編報(bào)。主管采購(gòu)科室按規(guī)定編制政府采購(gòu)預(yù)算,經(jīng)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)科匯總,形成醫(yī)院政府采購(gòu)預(yù)算,由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局。
第十一條政府采購(gòu)計(jì)劃編報(bào)。采購(gòu)科室根據(jù)已批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算,編制政府采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,報(bào)財(cái)務(wù)科復(fù)核,由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局。
第十二條提出采購(gòu)需求。采購(gòu)科室根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目擬實(shí)現(xiàn)的功能或目標(biāo)提出采購(gòu)需求,提交院支部會(huì)或院務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)后實(shí)施。采購(gòu)需求內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬采購(gòu)物品和服務(wù)的種類、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、技術(shù)要求、服務(wù)期限等,涉及軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目還需提供預(yù)計(jì)工作量等。
第十三條選擇代理機(jī)構(gòu)。需委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的,由采購(gòu)小組根據(jù)代理機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量高低、執(zhí)業(yè)能力強(qiáng)弱等因素,集體研究從市財(cái)政局代理機(jī)構(gòu)年終考核名單中優(yōu)良等次以上的機(jī)構(gòu)中推薦1家代理機(jī)構(gòu)。
第四章分散及網(wǎng)上超市采購(gòu)方式及程序
第十四條我市無(wú)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),政府采購(gòu)實(shí)行分散采購(gòu)和網(wǎng)上超市采購(gòu),分散采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)活動(dòng)。政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn),以當(dāng)年公布的政府集中采購(gòu)目錄通知為準(zhǔn)。
第十五條分散采購(gòu)可以分為招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判
單一來(lái)源、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商等方式進(jìn)行。
第十六條分散采購(gòu)程序
。ㄒ唬┎少(gòu)科室提出項(xiàng)目采購(gòu)需求及采購(gòu)方式選擇意見(jiàn);
(二)單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)。需采用公開(kāi)招標(biāo)以外采購(gòu)方式的,由采購(gòu)科室提出采購(gòu)方式變更申請(qǐng),提交院支部會(huì)研究后,需單一來(lái)源采購(gòu)的經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)后實(shí)施;
。ㄈ┎少(gòu)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目采購(gòu)需求及采購(gòu)方式編制采購(gòu)文件,組織專家論證;論證專家從政府采購(gòu)專家?guī)熘须S機(jī)抽取;
。ㄋ模┎少(gòu)科室根據(jù)專家論證意見(jiàn),對(duì)采購(gòu)文件進(jìn)行完善并確認(rèn);
。ㄎ澹┎少(gòu)代理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序發(fā)布招標(biāo)公告、組織開(kāi)評(píng)標(biāo)、公告中標(biāo)結(jié)果、發(fā)出中標(biāo)通知書(shū);
。┎少(gòu)科室辦理合同簽訂、項(xiàng)目驗(yàn)收、采購(gòu)檔案材料的保管等事項(xiàng)。
第十七條網(wǎng)上超市采購(gòu)。網(wǎng)上超市分為網(wǎng)上直購(gòu)、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)、定點(diǎn)采購(gòu)和二次競(jìng)價(jià)四種采購(gòu)方式。
。ㄒ唬┚W(wǎng)上直購(gòu)。采購(gòu)科室綜合考慮價(jià)格因素和服務(wù)評(píng)價(jià)因素,從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫(kù)中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,按報(bào)價(jià)最低確定為成交供應(yīng)商。同一品牌同一型號(hào)未選擇最低價(jià)的,應(yīng)提交情況說(shuō)明材料。
。ǘ┚W(wǎng)上競(jìng)價(jià)。采購(gòu)科室根據(jù)業(yè)務(wù)需求創(chuàng)建網(wǎng)上競(jìng)價(jià)項(xiàng)目,發(fā)布網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu)公告。在滿足競(jìng)價(jià)商品技術(shù)規(guī)格和性能要求等前提下,按報(bào)價(jià)最低確定為成交供應(yīng)商。未選擇最低價(jià)供應(yīng)商的,應(yīng)提交情況說(shuō)明材料。
(三)定點(diǎn)采購(gòu)。采購(gòu)科室綜合考慮價(jià)格因素和服務(wù)評(píng)價(jià)因素,從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫(kù)中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,初定供應(yīng)商,報(bào)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。網(wǎng)上公布的優(yōu)惠折扣率為供應(yīng)商必須履行的折扣率,允許在此基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)行談判協(xié)商。
。ㄋ模┒胃(jìng)價(jià)。采購(gòu)科室從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫(kù)中選擇3家以上有意向參加二次競(jìng)價(jià)的供應(yīng)商,并提出采購(gòu)需求和評(píng)審指標(biāo),由監(jiān)督監(jiān)察科監(jiān)督采購(gòu)處室組織二次競(jìng)價(jià),根據(jù)二次競(jìng)價(jià)評(píng)審結(jié)果確定成交供應(yīng)商。
第五章自行采購(gòu)方式及程序
第十八條集中采購(gòu)目錄以外且單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額在限額標(biāo)準(zhǔn)以下項(xiàng)目及政府采購(gòu)目錄中規(guī)定的特殊項(xiàng)目由醫(yī)院自行參照政府采購(gòu)程序采購(gòu)。
第十九條自行采購(gòu)程序
單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額5萬(wàn)元以上、限額標(biāo)準(zhǔn)以下的采購(gòu)項(xiàng)目,由采購(gòu)科室牽頭成立3人以上采購(gòu)小組按照以下程序采購(gòu)。
(一)采購(gòu)小組根據(jù)采購(gòu)需要,制訂技術(shù)參數(shù),設(shè)置控制價(jià)、制定采購(gòu)文書(shū)。醫(yī)院采用發(fā)布公告征集或推薦方式邀請(qǐng)不少于3家符合相關(guān)資質(zhì)的供應(yīng)商參加采購(gòu)活動(dòng),邀請(qǐng)或選取3位有關(guān)方面的專家進(jìn)行評(píng)審。
(二)通過(guò)評(píng)審,選出成交供應(yīng)商,在醫(yī)院發(fā)布成交公告,通知成交供應(yīng)商簽訂供貨合同。醫(yī)院嚴(yán)格按照采購(gòu)合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)等要求組織對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。
(三)采購(gòu)信息、流程、結(jié)果應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院進(jìn)行院務(wù)公開(kāi)。醫(yī)院組織職工代表和紀(jì)檢委員全程參與監(jiān)督。
。ㄋ模┮陨喜少(gòu)程序參與人員應(yīng)簽字確認(rèn)并做好全過(guò)程記錄存檔備查。
第二十條特定媒體廣告公告、培訓(xùn)等不具有競(jìng)爭(zhēng)性或情況特殊的政府采購(gòu)項(xiàng)目,采購(gòu)科室提出采購(gòu)需求及初步確定的供應(yīng)商等方案,由采購(gòu)科室或牽頭科室提交醫(yī)院支部會(huì)研究確
第六章采購(gòu)合同簽訂與備案
第二十一條合同簽訂。采購(gòu)科室應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)(成交)通知書(shū)發(fā)出之日起10個(gè)工作日內(nèi),按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂采購(gòu)合同。200萬(wàn)元及以上的采購(gòu)合同需市司法局按程序?qū)徍耍?00萬(wàn)元以下的采購(gòu)合同需經(jīng)單位法制部門和法律顧問(wèn)審查,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂。
第二十二條合同備案。采購(gòu)科室自政府采購(gòu)合同簽訂之日起2個(gè)工作日內(nèi)將合同掃描件報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行合同公開(kāi)備案。
第二十三條采購(gòu)合同履行中,需追加與合同標(biāo)的相同的貨物、服務(wù)的,在不改變合同其他條款的前提下,可以與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同,但所簽補(bǔ)充合同的采購(gòu)金額不得超過(guò)原合同采購(gòu)金額的百分之十。
第七章項(xiàng)目驗(yàn)收與資金支付
第二十四條項(xiàng)目驗(yàn)收。項(xiàng)目完成后,采購(gòu)科室負(fù)責(zé)按合同約定組織項(xiàng)目驗(yàn)收。驗(yàn)收小組原則上由三人以上單數(shù)組成,與采購(gòu)人員相分離。驗(yàn)收小組應(yīng)當(dāng)按照采購(gòu)合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)及運(yùn)行情況等進(jìn)行驗(yàn)收,形成驗(yàn)收意見(jiàn),驗(yàn)收小組成員需在驗(yàn)收意見(jiàn)上簽字。采購(gòu)單位委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織履約驗(yàn)收的,應(yīng)當(dāng)在委托協(xié)議中明確,并對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)。采購(gòu)項(xiàng)目特殊或?qū)I(yè)性比較強(qiáng)的,由采購(gòu)科室從政府采購(gòu)專家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專業(yè)專家一同驗(yàn)收。驗(yàn)收結(jié)束后,應(yīng)當(dāng)形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
第二十五條基本建設(shè)項(xiàng)目按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。
第二十六條資產(chǎn)登記。財(cái)務(wù)科應(yīng)及時(shí)做好資產(chǎn)登記工作。屬于固定資產(chǎn)的項(xiàng)目列入固定資產(chǎn)管理;屬于軟件開(kāi)發(fā)等涉及無(wú)形資產(chǎn)的項(xiàng)目列入無(wú)形資產(chǎn)管理。
第二十七條資金支付。采購(gòu)科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)合同約定,按照有關(guān)資金支付管理規(guī)定,收到發(fā)票5個(gè)工作日內(nèi)向成交供應(yīng)商辦理資金支付等事項(xiàng)。辦理資金支付需向財(cái)務(wù)科提供供應(yīng)商開(kāi)具的收據(jù)或發(fā)票、中標(biāo)(成交)通知書(shū)、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等采購(gòu)資料。
第八章采購(gòu)檔案保管
第二十八條采購(gòu)檔案保管。采購(gòu)科室負(fù)責(zé)采購(gòu)資料(包括音視頻資料)的檔案保管工作,采購(gòu)檔案的保存期限應(yīng)自采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束之日起不少于15年。
采購(gòu)檔案包括院支部會(huì)或辦公會(huì)研究意見(jiàn)、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)購(gòu)文件、投標(biāo)文件、評(píng)審專家、響應(yīng)供應(yīng)商、評(píng)標(biāo)結(jié)果、中標(biāo)(成交)通知書(shū)、合同文本、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)疑答復(fù)、投訴處理決定及網(wǎng)上超市、自行采購(gòu)供應(yīng)商比選等其他有關(guān)文件資料。
第九章采購(gòu)監(jiān)督
第二十九條醫(yī)院成立物資采購(gòu)監(jiān)管小組,物資采購(gòu)監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)物資采購(gòu)的程序、采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督。
醫(yī)院工會(huì)組織相關(guān)科室,采取集中監(jiān)督隨機(jī)抽查方式,對(duì)醫(yī)院政府采購(gòu)工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括:
。ㄒ唬┱少(gòu)制度建設(shè)及內(nèi)部控制管理情況;
。ǘ┱少(gòu)審核或?qū)徟马?xiàng)的執(zhí)行情況;
(三)政府采購(gòu)預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行情況;
。ㄋ模┱少(gòu)代理機(jī)構(gòu)抽取及采購(gòu)文件論證情況;
。ㄎ澹┱少(gòu)合同的訂立、履約驗(yàn)收和資金支付情況;
。┱少(gòu)工作有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。
第三十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)接受市財(cái)政局、審計(jì)局等相關(guān)部門對(duì)政府采購(gòu)工作的監(jiān)督管理,積極配合有關(guān)部門對(duì)采購(gòu)活動(dòng)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)處理,對(duì)違規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。
第十章附則
第三十一條本辦法未盡事宜,依照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》(財(cái)政部第87號(hào)令)等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定等,依法依規(guī)、科學(xué)有序地開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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