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授權(quán)審批管理制度
在我們平凡的日常里，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的授權(quán)審批管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
第一條 目的
為不斷提升公司管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。
本制度對(duì) 公司及其控股子公司的全部人員有效。
第二條 授權(quán)審批的原則
堅(jiān)持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。
堅(jiān)持根據(jù)公司管理經(jīng)營(yíng)情況變化適時(shí)調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對(duì)穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。
堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。
堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第三條 授權(quán)審批的范圍
本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)授予其行使的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率的決定。
總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)相關(guān)書(shū)面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門(mén)經(jīng)理及以下員工的任免、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購(gòu)合同、銷售合同、開(kāi)關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。 公司涉及對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會(huì)的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營(yíng)支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無(wú)權(quán)授出。
第四條 授權(quán)審批的程序及管理
公司《審批授權(quán)表》的擬定及修改由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)管理中心所屬內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)具體授權(quán)事宜的評(píng)估及各主體對(duì)已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級(jí)管理人員控制能力的提升情況及各部門(mén)對(duì)授權(quán)的建議和意見(jiàn)提出對(duì)公司授權(quán)的調(diào)整建議，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過(guò)，總經(jīng)理簽批后生效。
公司各部門(mén)、各管理崗位對(duì)公司已經(jīng)頒布的《審批授權(quán)表》有不同的意見(jiàn)或建議，也可向內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部提出書(shū)面提案，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)適時(shí)受理、開(kāi)展相關(guān)調(diào)研和評(píng)估，并將結(jié)果及時(shí)回復(fù)提案人。
原則上，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部至少每年對(duì)授權(quán)審批制度進(jìn)行一次全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況提出對(duì)次年《審批授權(quán)表》的具體條款，于每年12月25日前逐級(jí)報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。
《審批授權(quán)表》未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項(xiàng)目發(fā)生時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)必須事先咨詢公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部。如有必要，由內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部按照上述程序提請(qǐng)公司審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批；
公司通過(guò)《審批授權(quán)表》授給各副總及各部門(mén)經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要授出的，由《審批授權(quán)表》明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，同時(shí)將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本抄送內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門(mén)和員工公告。
第五條 授權(quán)審批的形式
公司授權(quán)審批通過(guò)《審批授權(quán)表》的形式體現(xiàn)，該《審批授權(quán)表》經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。財(cái)務(wù)部、機(jī)要秘書(shū)保留簽署文件的正本并在OA系統(tǒng)中留置。
第六條 控股子公司的授權(quán)審批
根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對(duì)控股子公司的股東權(quán)利和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營(yíng)決策：經(jīng)營(yíng)方針、投資方向、對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的年度預(yù)算、決定控股子公司預(yù)算外的經(jīng)營(yíng)支出、預(yù)算外固定資產(chǎn)構(gòu)建支出以及利潤(rùn)分配等重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的決策等。并對(duì)控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對(duì)子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)利，由公司采用競(jìng)聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。具體規(guī)定如下：
控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門(mén)經(jīng)理（總監(jiān)）進(jìn)行管理，其任免按公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進(jìn)行處理。
控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的《審批授權(quán)表》中相應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的年度預(yù)算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限。
控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權(quán)委托書(shū)，授予子公司經(jīng)理行使除本制度第條中應(yīng)由公司依法行使的所有股東權(quán)利和義務(wù)外的其他子公司日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限（具體包括在《審批授權(quán)表》所載金額范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)；該子公司所屬員工的任免建議、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購(gòu)合同、銷售合同、開(kāi)關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)之日起自動(dòng)失效。
控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營(yíng)銷中心副總裁匯報(bào)工作�？毓勺庸居蔂I(yíng)銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項(xiàng)營(yíng)銷管理政策，并由公司營(yíng)銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績(jī)效考核方案，報(bào)公司審批后由銷售部總監(jiān)對(duì)控股子公司經(jīng)理進(jìn)行季度、年度的工作績(jī)效考核。
控股子公司執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)履行以下職權(quán):
負(fù)責(zé)召集控股子公司經(jīng)營(yíng)匯報(bào)會(huì)，同時(shí)要求控股子公司經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報(bào)告子公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和銷售業(yè)績(jī)。
對(duì)控股子公司月度、季度、年度的財(cái)務(wù)報(bào)告的知情權(quán)及對(duì)控股子公司的內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果的知情權(quán)。
對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)情況的質(zhì)詢權(quán)；對(duì)聘用的控股子公司經(jīng)理的考核建議權(quán)；對(duì)連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的，或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項(xiàng)的子公司經(jīng)理的罷免權(quán)。
第七條 監(jiān)督監(jiān)察
公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機(jī)要秘書(shū)等相關(guān)職能部門(mén)按照《審批授權(quán)表》的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對(duì)所授權(quán)利的使用。
公司審計(jì)部門(mén)每年定期或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況，并根據(jù)審查情況至少每年出具一份檢查報(bào)告報(bào)送公司總經(jīng)理及董事會(huì)。
公司董事會(huì)對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)狀況健康性以及持續(xù)有效提升經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行審查，對(duì)子公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)不善、其經(jīng)營(yíng)已與子公司設(shè)立的戰(zhàn)略目標(biāo)相偏離或背離，或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益事項(xiàng)時(shí)，董事會(huì)將依照相關(guān)問(wèn)責(zé)管理制度對(duì)子公司執(zhí)行董事進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
第八條 授權(quán)審批的責(zé)任追究
公司將不斷建立健全責(zé)任追究機(jī)制，全面貫徹有權(quán)必有責(zé)，權(quán)責(zé)必相稱的原則，公司各級(jí)管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度以公司價(jià)值最大化為原則、在公司章程及各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項(xiàng)權(quán)利，并全責(zé)承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引發(fā)的各項(xiàng)后果。具體如下：
違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)，公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、機(jī)要秘書(shū)等職能部門(mén)應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)，同時(shí)將其不恰當(dāng)履職的情形抄送其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；一年內(nèi)發(fā)生類似情形三次，經(jīng)審計(jì)部調(diào)查屬實(shí)的、予以降職處分；
對(duì)其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分，如因此給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。
被授權(quán)人在辦理公司事務(wù)中有掩蓋事實(shí)、弄虛作假或?yàn)E用權(quán)利、營(yíng)私舞弊等行為的，一經(jīng)查實(shí)立即予以解職；如因此給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，被授權(quán)人承擔(dān)全部責(zé)任并予以賠償，同時(shí)由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。
第九條 附則
本制度由財(cái)務(wù)管理中心內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
本制度經(jīng)公司董事會(huì)審批通過(guò)之日起生效。
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