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票據(jù)管理制度(精選20篇)
在日新月異的現(xiàn)代社會中,很多情況下我們都會接觸到制度,制度具有合理性和合法性分配功能。到底應(yīng)如何擬定制度呢?下面是小編整理的票據(jù)管理制度,歡迎大家分享。
票據(jù)管理制度 1
為了加強財務(wù)管理,提高科學理財水平,嚴肅財經(jīng)紀律財,保障全所工作的順利開展,特制定本制度。
一、認真學習《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度,財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則,把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定,認真履行職責,嚴禁公款私借和坐支,嚴格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針,加強資金管理,精打細算,厲行節(jié)約,對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費用支出,經(jīng)所領(lǐng)導核準,經(jīng)辦人簽名,所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴格審核,如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字,拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結(jié),上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定,財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管,及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表,按規(guī)定裝訂歸檔,妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查,賬、物核對,如有盤盈、盤虧,要及時查明原因,按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合,因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù),做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理,進一步規(guī)范和正確使用票證,特制定本制度。
二、票證是有價證據(jù),有利于保護合法經(jīng)營,強化管理手段,規(guī)范經(jīng)營行為,搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放,專人核銷,建立票證明細登記,定期檢查的原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度,做到臺帳登記清楚,票款、帳票相符無差錯,發(fā)放有計劃,庫存不積壓,保證及時供應(yīng)。
三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍,必須整本用完后再使用新的票本,嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放,以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚,嚴格執(zhí)行政策,注明時間、開票人員的姓名、單位,以便備查。同時開票人必須字跡清楚,不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,認真做到開票、繳款兩分離,嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意,財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關(guān)政策,嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查,每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫,發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導匯報,以便及時處理。
九、因工作需要,票管員發(fā)生變動,在互相交接時,必須簽字交接清楚,以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的,視其情節(jié)輕重,給予以下處分:(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的,給予警告,責令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的,給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的,站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任,并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責任人處罰相應(yīng)損失額80%的`經(jīng)濟處罰,并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù),并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員,給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的,移送司法機關(guān),堅決依法處理。
票據(jù)管理制度 2
(一)收費票據(jù)的管理
1.收費票據(jù)由財務(wù)科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領(lǐng)明細表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費票據(jù)的'部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。
(二)收費票據(jù)的購置、領(lǐng)用、核銷
1、收費票據(jù)的購置
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費票據(jù)后,須由財務(wù)科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門診、住院收費員領(lǐng)取收費票據(jù)時,必須填寫《領(lǐng)用收費票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領(lǐng)明細帳》。
(2)門診收費員憑病歷收費領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。
3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定
(1)退費、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。
(2)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。
(3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。
(3)凡領(lǐng)用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度 3
第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要,由銀行購入支票時,需登記支票購買手冊,以便備查。
2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒,應(yīng)存于保險柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋,不得預(yù)先在支票上蓋章。
4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章,并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應(yīng)按順序使用,不得跳號使用。
3、各部門領(lǐng)用支票時,必須經(jīng)過廠領(lǐng)導同意、財務(wù)負責人認可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費用支出使用支票時,應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿,領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票,不得套用支票,不得轉(zhuǎn)借他人,實際使用金額即將出現(xiàn)超限額時不得先斬后奏,需經(jīng)財會負責人同意后方可使用,并在一周之內(nèi)報帳。對超期未報的.支票,財會人員應(yīng)及時催報,未報帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報帳時財會人員要認真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負責人和財會負責人簽字后附支票存根入帳。報銷后,注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對收入票據(jù)的管理
1、支票:要審核簽發(fā)日期是否有效;支票填寫是否符合銀行規(guī)定(大小寫金額及筆色);對方簽章是否符合規(guī)定;用途是否填寫并屬實;是否有對方帳號;有密碼的銀行支票是否填有密碼,并應(yīng)核實支票簽發(fā)單位是否有透支危險,上述諸項如審核無誤,方可收帳,開具收據(jù),作為接交依據(jù),并應(yīng)及時送交銀行。
2、匯票:需審核簽發(fā)日期是否有效,收款人是否為全稱,是否正確,壓數(shù)是否清楚。如上述諸項審核無誤,方可收帳。為明確責任,財會結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊,并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票,財會人員除及時與對方取得聯(lián)系外,要對匯票妥善保管,不得丟失,以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外,還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時,應(yīng)由會計人員妥善保管,如果丟失,應(yīng)立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。在匯票到期前,會計人員應(yīng)提前10天向銀行申請承兌。
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為了加強有力會計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:
一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負責收回相關(guān)的報銷憑證,由財務(wù)人員核對是否準確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的`發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后,交會計部門入帳,并裝訂保管。
七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會計核對后,交會計入帳。
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隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導下,負責高速公路應(yīng)急處置處置,負責保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責:
一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定,開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求,按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護,保障機電裝置正常運轉(zhuǎn)。
三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責,并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的'規(guī)定考核工作人員的工作實績,做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護,做到及時通知相關(guān)單位進行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律,積極開展增收節(jié)支活動,做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視,并對上崗執(zhí)勤紀律檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處置,存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護質(zhì)量的檢查與考評,使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水,路面整潔,綠化無損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設(shè),抓好綜合治理,做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。
十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項事故處置演練,并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據(jù)管理制度 6
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作,是我工區(qū)財務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門,是工區(qū)財務(wù)科,按照“統(tǒng)一管理,歸口管理“的'辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》,并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的管理,必須堅持檢驗、復核制度,堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數(shù)額特大的款項,必須有兩人以上同行,保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜,財務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設(shè)備。現(xiàn)金、票證必須有專人保管。
6、財務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金,必須當日存入銀行。由于特殊需要,必須過夜存放的,應(yīng)專柜存放,專人看守。
7、財務(wù)部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責任制,F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據(jù)管理制度 7
第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為,加強協(xié)會財務(wù)管理,保障協(xié)會健康發(fā)展,依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》,特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會財務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》,切實履行財務(wù)職責,如實映財務(wù)狀況,接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會為非贏利性組織,協(xié)會經(jīng)費來源主要為:
1、會員交納的會費;
2、企業(yè)和個人的捐贈;
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會資金的銀行利息;
5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的.費用和各次召開會員會、理事會的相關(guān)費用,不得在會員中分配。
第五條協(xié)會建立嚴格的財務(wù)管理制度,配備專業(yè)財務(wù)人員,保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶,經(jīng)費立,不與其他部門或單位混管。
第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名,并注明原因及用途,經(jīng)會計人員審核后,報財務(wù)負責人和協(xié)會會長審批。嚴格控制開支,緊縮管理費支出。協(xié)會經(jīng)費收支每季度通報一次,由秘書長在理事會會議上通報,并接受審議。
第七條協(xié)會實行理財,財務(wù)公開,協(xié)會會長每年向會員會報告財務(wù)收支狀況,如實映協(xié)會收支,并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前,必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關(guān)的財務(wù)審計。
第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效,由理事會解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會
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一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學校教育收費有序地進行,保證學校的全部收入合理,并納入財政收支二條線管理。
二、根據(jù)財政部門的規(guī)定,辦理收費注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的`收費票據(jù)存根,到區(qū)財政部門購買收費票據(jù)。
三、收費票據(jù)必須由學?倓(wù)部門統(tǒng)一管理,由總務(wù)負責人或會計保管,并按票據(jù)購買證號碼分類、登記,指明購進日期,本數(shù)及編號。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完,需再領(lǐng)用收費票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。
六、會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報財政部門核備。
九、總務(wù)負責人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限進行銷毀,不可私自處理。
票據(jù)管理制度 9
1、為加強學校收費票據(jù)的管理和監(jiān)督,按照《江蘇省中小學財務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費(非商事收費)票據(jù)管理暫行辦法》要求,特制定本制度。
2、票據(jù)管理包括對向財政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。
3、學校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長負責。
4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途,并由領(lǐng)用人簽名。交回時,須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后,再全部送財政部門核銷。
5、收費收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時,必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)提供票據(jù)的.必須提供票據(jù)。
7、項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,方可蓋具。
9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復寫紙?zhí)讓。若需作廢,不得撕毀,加蓋“作廢”戳記后,連同存根一起保存。
10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時必須登記起止號碼,使用時進行領(lǐng)用登記;因書寫原因需作廢時,應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存,不得撕毀;使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。
11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
12、財務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度 10
一、總則
(一)為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進行經(jīng)濟核算, 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《xx市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。
。ǘ┍局贫人(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機關(guān)購買的專用發(fā)票,包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務(wù)機關(guān)購買的收款票據(jù)。
。ㄈ┛偣矩攧(wù)部設(shè)專人負責發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。
(四)本制度適用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取
。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買,并由專人負責,各地督導不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要,獨立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的,可以自行購買使用。
。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負責保管,并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。
。ㄈ┓止净蚨綄(yīng)當嚴格發(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負責人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進行登記,雙方簽字。
(四)整本收據(jù)使用完后,收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責人,由專案負責人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
。ㄎ澹┴攧(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
(六)發(fā)票保管人變更時,應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊(wù)收取款項時,應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻人往來性質(zhì)的款項時,應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時交回財務(wù)。
。ㄋ模╅_據(jù)的發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
(五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實不符發(fā)票。
(六)發(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復寫,各欄內(nèi)容要真實、準確、完整,并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。
。ㄆ撸┨铄e的.發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。
(八)使用電子計算機開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準,并使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
(九)任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶,同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況,并通知財務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票,財務(wù)部應(yīng)仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人,必須在當日向總公司財務(wù)部報告,丟失發(fā)票的,還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
五、責任
。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補,應(yīng)盡力彌補,不能彌補的,要負賠償責任。
。ǘ┮虬l(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟損失的,要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務(wù)管理規(guī)定對責任人進行處罰。
。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時上報收取押金明細表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
六、附則
。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負責制定、修改和補充。
。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負責解釋。
。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理制度 11
第一條 生產(chǎn)紀律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn),勤儉節(jié)約,杜絕浪費。
3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料,嚴禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排,及時作業(yè),保證按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著清潔整齊,按照要求穿制服上班。
6、 嚴禁私自外出,有事必須向生產(chǎn)主管請假。
7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生,不準在車間亂扔雜物,禁止隨地吐痰,每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當產(chǎn)品出現(xiàn)不良時應(yīng)立即停工并上報,查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置,嚴格按操作規(guī)程進行,非相關(guān)人員嚴禁亂動生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說明正確操作使用,注意防火、防爆、防毒。
3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產(chǎn),嚴禁因搶時間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的`經(jīng)營理念,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴把原材料進庫關(guān),高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料,嚴格按配方配料,配好料,配足料。
3、注意生產(chǎn)過程中的細小環(huán)節(jié),要求包裝密封良好,碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的標簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。
6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱,數(shù)量、包裝情況),做到單貨相符。
7、文明裝車,堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴格按照裝置使用說明操作,防止出現(xiàn)傷亡。
3、預(yù)混料生產(chǎn)時必須戴好防毒口罩、手套,防止腐蝕。
4、注意搬運機械的操作,防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān),防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨堆放,并樹立醒目標志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理,堆放整齊,
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應(yīng)有專人負責。
2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng),每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計劃,并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機電管理制度
票據(jù)管理制度 12
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:
一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負責購買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復寫開具,內(nèi)容完全一致。
四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯的收據(jù)上涂改。
五、不重復開收據(jù),對丟失的`收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴大收費范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。
票據(jù)管理制度 13
嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行,并納入學校的統(tǒng)一管理。
1、單位在向財政局購買票據(jù)時,憑《上海市行政事業(yè)收費項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學雜費專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》,憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》,并采用驗舊購新辦法進行,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,及時處理。
2、收費票據(jù)必須由學?倓(wù)負責人保管,按票據(jù)購買號碼分類、登記,寫清購進日期,本數(shù)及編號。
3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。使用前應(yīng)當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。
4、需再領(lǐng)用收費票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。
5、會計應(yīng)根據(jù)收據(jù)的'記賬聯(lián)對應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在收據(jù)銷號單對應(yīng)所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的編號及收款金額,銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記(三聯(lián)),保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記賬聯(lián),附在記賬憑證后。
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報上級部門備案。
8、總務(wù)負責人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊,報上級部門備案后方可進行銷毀,不得私自處理。
票據(jù)管理制度 14
一、單位使用的票據(jù),應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負責保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作,要建立健全票據(jù)使用登記制,嚴格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù),定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導和上級主管部門、財政部門。
三、單位對各類票據(jù)要嚴格分清使用范圍,不得混用;不準自行購買、自制;不準轉(zhuǎn)讓、代開;不準代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整,票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開,不得涂改,填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章,保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶,是否規(guī)范使用票據(jù),是否按規(guī)定標準收費,作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構(gòu)變更或管理票據(jù)的'經(jīng)辦人員調(diào)動時,必須辦理移交手續(xù),將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊,并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了,應(yīng)當將當年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號,交會計歸檔,各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù),按照會計檔案管理要求,定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理制度 15
第一章 總則
為加強單位票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為,根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定,制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學雜費專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購買
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件,到區(qū)財政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時,必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表,已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前,應(yīng)當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用;填寫內(nèi)容必須真實、完整,印章齊全,做到字跡清楚,不得涂改、挖補、撕毀票據(jù);必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時,開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,所有聯(lián)次一起開具,內(nèi)容完全一致,并加蓋單位財務(wù)印章或收費專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯誤的`,應(yīng)當另行填寫,因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù),應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存全部聯(lián)次,不得私自銷毀。
第六條 使用普通學雜費專用收據(jù),應(yīng)按順序號填列,學費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準,必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定,不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末,單位將本學期的收費情況進行匯總,并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后,返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)核準的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù),不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報時,將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對,對于超范圍開具的票據(jù),不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿,購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時,必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀,涂改,也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結(jié)算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù),與相關(guān)的收入賬戶及時進行核對后,予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失,應(yīng)及時在市級新聞媒體上聲明作廢,并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿,按會計年度將其匯總整理,作為會計資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況,進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度 16
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:
一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負責購買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的'簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復寫開具,內(nèi)容完全一致。
四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯的收據(jù)上涂改。
五、不重復開收據(jù),對丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴大收費范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。
票據(jù)管理制度 17
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序,特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要,根據(jù)收費特點,特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
。ǘ┽t(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷
。ㄒ唬┦召M票據(jù)的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財務(wù)部門派專人,持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式,向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù);票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構(gòu)代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù),由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃,經(jīng)院領(lǐng)導批準,由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
。ǘ┦召M票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后,應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫,并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
。ㄈ┦召M票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費等的退費):
(1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗單),作為退費憑證附件。
。2)退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料,要求病員姓名、收費項目、金額相符,并把附件粘附于退費票據(jù)后。
。3)若出現(xiàn)部分退費的情況,操作流程如上,把原收據(jù)作全額退費處理,并重開實收收據(jù)。
。4)退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據(jù)作廢、退號的'規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務(wù)部門。
。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報表為依據(jù),具體依據(jù)如下:
(1)門診收款收據(jù):以審核后的門診收費員結(jié)帳單(經(jīng)確認已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
。2)住院收費收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
。3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
。4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時,以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng);對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況,核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
。ㄒ唬┦湛钇睋(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
。ǘ┽t(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。
。ㄈ┢睋(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細報表(按類別和領(lǐng)用人分別列示)。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
。ㄋ模┦褂檬召M票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告,必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務(wù)院令第427號)相關(guān)規(guī)定進行處罰。
。ㄒ唬﹩挝粦(yīng)對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制,對領(lǐng)用后未能妥善保管,而致使票據(jù)遺失的(包括已開票據(jù),未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責成相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
。ǘ⿷(yīng)領(lǐng)用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位,不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費,違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責任,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務(wù)院令第427號)第十六條進行處罰,并責相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù),出讓、出借、代開票據(jù)的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露,根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰,并按干部管理權(quán)限,對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰,違反法律的依法追究法律責任。
票據(jù)管理制度 18
一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證,并嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。
二、負責編制協(xié)會年度收支計劃,經(jīng)會長同意后,提交理事會審定,并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會的收支情況,按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會,年度財務(wù)報表報登架理機關(guān)。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點等會計核算和監(jiān)督,全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的`增、減值和變動情況。
五、負責應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理,以及日常經(jīng)費報銷、審核工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保證資金的完整、安全。
六、負責保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料,保證會計資料合法、真實、準確、完整。
七、接受財稅部門、審計機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。
票據(jù)管理制度 19
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學校教育收費有序地進行,保證學校的全部收入合理,并納入財政收支二條線管理。
二、根據(jù)財政部門的.規(guī)定,辦理收費注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據(jù)存根,到區(qū)財政部門購買收費票據(jù)。
三、收費票據(jù)必須由學校總務(wù)部門統(tǒng)一管理,由總務(wù)負責人或會計保管,并按票據(jù)購買證號碼分類、登記,指明購進日期,本數(shù)及編號。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完,需再領(lǐng)用收費票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。
六、會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報財政部門核備。
九、總務(wù)負責人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限進行銷毀,不可私自處理。
票據(jù)管理制度 20
一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作,制止各種亂收費濫罰款行為,維護國家利益,保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際,特制定本制度。
二、本制度所稱的財政票據(jù),是指由省財政廳或減負辦統(tǒng)一印制和發(fā)放,由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位),依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定,征收或者收取政府非稅收入,社會團體收取會費,執(zhí)收單位進行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時,向公民、法人及其他組織開具的.收款或繳款憑證。
三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。
四、財政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動,適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員,票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳,財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。
六、嚴格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù),嚴禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù),嚴禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù),不得拆本使用財政票據(jù),非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況,做好次年度的.用票計劃,并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。
八、財政票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度,一律憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的培訓,保證其正確使用財政票據(jù),票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為,應(yīng)及時登記臺帳,隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。
十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶,嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是:
(一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核查,做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符,若有不符,應(yīng)及時查明原因,出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的,責令票據(jù)使用單位更正錯誤行為,情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。
(三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的,責令其迅速將資金入財政專戶,情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。
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