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經費使用管理制度
隨著社會不斷地進步，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的經費使用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
經費使用管理制度1
為切實管好用好工會經費，加強工會經費管理，切實保障干部職工按規(guī)定享有的正常福利待遇，更好地激發(fā)工會工作活力，為工會會員服務，按照《會計法》、《工會會計制度》的要求，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的有關規(guī)定，制定本制度。
一、工會經費使用管理原則
1．獨立管理原則。工會經費必須實行獨立核算，單獨在銀行建立賬戶。根據預算，經費開支由工會主席“一支筆”審批。醫(yī)院黨政領導或其他人員不得越權審批工會經費支出。
2．遵紀守法原則。嚴格執(zhí)行國家財政政策和規(guī)定，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
3．為員工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的'開支；不得支付攤派費用；不得為單位和個人提供資金拆借和經濟擔保。
4．“統(tǒng)籌兼顧、量入為出，勤儉節(jié)約、收支平衡”的原則。工會經費使用要建立預算制度，做到少花錢、多辦事、辦好事，努力提高工會經費的使用效益。
5．民主管理原則。每半年公布一次賬目，接受廣大會員監(jiān)督，工會經費審查委員會負責工會經費使用情況審查。
二、工會經費收繳
1．工會經費來源主要是二個方面：一是會員交納的會費，二是按規(guī)定提存撥解的工會經費。
2．工會會員必須按月交納會費。
3．醫(yī)院工會經費按職工工資總額2％按月提存，其中工資總額的核準由上級主管部門統(tǒng)一規(guī)定。
4．工會銀行賬戶是對工會經費收支運行管理和核算的專用賬戶，應嚴格管理和使用。不屬于工會組織所有的經費不得轉入工會經費賬戶。不得將工會賬戶作為單位行政和其他組織的“小金庫”和“防空洞”，嚴禁出租出借工會銀行賬戶行為。
三、工會經費開支范圍
經費使用管理制度2
一、機關的各項經費，堅持集中與歸口管理相結合、以集中管理使用為主的原則。機關的包干經費，由辦公室統(tǒng)一管理；有關業(yè)務處室的專項業(yè)務經費，原則上歸口各處室管理，需要時，有關處室提出意見，商辦公室，可集中使用。
二、機關各項經費的`使用，要例行節(jié)約，要嚴格執(zhí)行各項財務管理制度。
三、機關的差旅費、燃料費、印刷費、汽車修理費（在定點修理廠半年結算一次）、固定資產購置、會議費（含接待費）以及正常的辦公用品購置費，一般由經辦人簽名，寫明用途，經辦公室主任、分管財務部長審核簽字后報銷。
四、凡本部召開或承辦的由部機關經費支付的會議，應根據工作需要提出會議申請，按現(xiàn)行會議費規(guī)定擬定經費預算，按審批權限批準后組織實施。部內各處室需組織業(yè)務工作會議時，由有關業(yè)務處室提出召開，辦公室協(xié)助，費用由辦公室統(tǒng)一結算。
五、各處室專項業(yè)務經費，經處室負責人、分管部長審核后，由辦公室統(tǒng)一報銷。大額支出應報告部長或向部長辦公會通報；對涉及全局性的支出項目需經部長辦公會議集體討論決定。
經費使用管理制度3
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產生的相關費用要求一周一報。
3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發(fā)票、其他票據(不含保險費單據)報銷;取得的票據須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經公司總經理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：根據出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區(qū)以內不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據實報銷，超標準的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務招待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經批準報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。
3、手機話費單據必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預付費方式交納話費的'單據不作為報銷的憑據)，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：業(yè)務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經辦人填寫報銷單――>部門負責人審批――>會計主管審核報銷憑證――>財務負責人審批――>總經理審批――>出納審核并付款――>經辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經理匯報，由公司總經理安排調查核實，并依據調查核實結果做出相關處理。對有質疑的單據，財務可請示總經理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關規(guī)定的，將由公司總經理視情況具體處理;情節(jié)嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
經費使用管理制度4
第一章總則
第一條目的
為規(guī)范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節(jié)省資金，促進企業(yè)健康發(fā)展，依據企業(yè)實際情況，特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
�。ㄒ唬┵M用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴格。
�。ǘ└黜椯M用開支一律憑證式發(fā)票報銷。
（三）費用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）商品名稱、數(shù)量、單價、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷。
�。ㄋ模┺k理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
�。ㄎ澹┊斣沦M用當月及時報銷，不得跨月報銷。
�。└鶕拘匠旮＠芾碇贫龋瑢τ谝严硎芄靖黝愌a貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。
（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。
�。ò耍┍炯殑t所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
�。ㄒ唬﹫箐N人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。
�。ǘ﹫箐N人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。
（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規(guī)定進行審核。
第三章具體實施細則
第六條行政類費用
�。ㄒ唬┵M用定義
一般是指因日常運營發(fā)生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統(tǒng)一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養(yǎng)費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區(qū)域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
（二）費用報銷標準
各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規(guī)定據實結算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發(fā)票原件或公司內部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車輛費用中維修、保養(yǎng)同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；
4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷。
�。ǘ﹫箐N范圍
1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用；
2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：
�。�1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；
（3）領導安排的緊急事務；
（4）出差出發(fā)時間7點之前及返回時間21點之后；
（5）相應職級人員，發(fā)生的市內交通費用。
3、不得報銷范圍：
�。�1）極短途行程（小于3公里）；
�。�2）上下班產生的市內交通費；
�。ㄈ┵M用報銷標準：實報實銷。
�。ㄋ模└郊螅喊l(fā)票原件。
�。ㄎ澹┢渌�
1、除出租車、協(xié)議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。
第八條業(yè)務招待費
�。ㄒ唬┵M用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
�。ǘ┵M用報銷標準餐飲招待費報銷標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2,000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5,000元，需經過美年大健康集團合規(guī)部審核方可報銷。
招待費應嚴格執(zhí)行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數(shù)。
�。ㄈ└郊�
1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷；
2、有經授權主管審批的業(yè)務招待申請單。
�。ㄋ模┢渌�
1、業(yè)務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業(yè)務招待審批單，有授權的主管審批后實施。
2、報銷業(yè)務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。
4、業(yè)務招待費嚴格執(zhí)行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
（一）費用定義
因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
�。ǘ┵M用報銷標準
1、差旅費用報銷標準一覽表
差旅費用報銷標準一覽表
1）月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統(tǒng)一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；
2）2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；
4）省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；
6）午餐補貼天數(shù)計算規(guī)則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。
�。ㄈ└郊�
審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發(fā)票原件；
2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發(fā)票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現(xiàn)實際出差日期的審批完結的出差申請單。
�。ㄋ模┢渌�
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；
2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統(tǒng)一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個人職級進行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規(guī)定的標準執(zhí)行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節(jié)嚴重的`按違紀處理。
4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；
第十條會務費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及參會批示或會議組織批示。
�。ㄋ模┢渌�
1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
�。ǘ┵M用報銷標準
實報實銷，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。
�。ㄈ└郊�
發(fā)票原件及培訓通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，外聘中介機構進行業(yè)務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關業(yè)務顧問而產生的相關費用。
�。ǘ┵M用報銷標準：實報實銷。
�。ㄈ└郊螅喊l(fā)票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
�。ㄒ唬┵M用定義
1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；
3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
（二）費用報銷標準
1、服務費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執(zhí)行；
3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務費&專項招聘費：發(fā)票原件及合同復印件；
2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；
住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發(fā)票原件；
住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專項費用
�。ㄒ唬┵M用定義
用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會會費支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項活動事項。
�。ǘ┵M用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求
發(fā)票原件及相關文件。
公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質單據粘貼規(guī)定
�。ㄒ唬┢睋迟N統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
�。ㄈ┱迟N的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務管理部進行制訂。
第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。
經費使用管理制度5
根據國家《高危行業(yè)的企業(yè)安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知,建立安全生產費用管理制度。安全生產費用是指企業(yè)按照規(guī)定的標準提取,在成本中列支,專項用于改善企業(yè)安全生產條件的資金。
一、安全生產費用按照企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用的原則進行財務管理。
二、安全費用依據水泥產量按月提取,水泥銷售額1%。
三、安全費用應嚴格按照以下規(guī)定范圍使用。
1.完善、改造和維護安全防護設備。包括系統(tǒng)防塵、防火、防水、機電設備、供配電系統(tǒng)、運輸(提升)系統(tǒng)環(huán)境治理等。
2.配備必要的`應急救援器材、設備和現(xiàn)場作業(yè)人員的安全防護物品支出。
3.安全生產檢查與評價支出。
4.重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
5.安全技能培訓及進行應急救援演練支出。
6.安全防護用品的支出。
7.其他與安全生產直接相關的支出。
四、安全費用專戶核算,按規(guī)定范圍安排使用。年度結余下年度使用,當年計提安全費用不足的、超出部分按正常成本費用渠道列支。
五、公司要嚴格明確安全費用使用、管理規(guī)定,制定相應職責及權限,自覺接受當?shù)卣�、安全生產監(jiān)督管理部門和財政部門的監(jiān)督。
六、企業(yè)的職業(yè)病防治、工傷保險、醫(yī)療保險所需費用不在安全經費列支。
七、企業(yè)要根據《高危行業(yè)企業(yè)安全生產費用財務管理暫行辦法》及時足額提取安全費用。在年度財務會計報告中,應當建立安全費用提取和使用的賬目。
經費使用管理制度6
一、目的：
此規(guī)定旨在對公司員工出差時的各種手續(xù)及有關出差費用給以明確，使其更加規(guī)范化。
二、適用范圍：
此規(guī)定適用于公司員工的國內與國外出差。
三、出差分類：
(一)國內出差
規(guī)定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。
1、國內出差的'申請
員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規(guī)定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。
具體標準如下：
(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。
具體標準如下：
(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天
注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發(fā)。
5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差：國外出差標準另行規(guī)定。
四、附則：
此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關規(guī)定相應廢止。
經費使用管理制度7
為了加強經費使用管理，做到有章可循，規(guī)范手續(xù)，節(jié)約開支，公平合理，根據有關政策規(guī)定，結合我局實際，特制訂本制度。
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出差必須嚴格把關，報銷從嚴掌握。局機關、事業(yè)單位工作人員出差，事先必須報經有關領導批準。差旅費的報銷，嚴格按照臨財行[20xx]10號文件規(guī)定標準執(zhí)行，出差途中的餐費一律不得報銷。
出差伙食補助費，按自然天數(shù)計算，每人每天補助標準省外為25元，省內（出市）為15元，市內為9元。
出差在外出租車費報銷，省外每人每天15元，憑據報銷；省內每人每天10元，憑據報銷。
住宿費報銷標準：
1、省外出差，每人每天150元；省內出差，每人每天120元；市內出差，每人每天100元。
2、超過限額部分個人自負20%，特殊情況經領導批準給予報銷。
3、參加與工作對口的電大、函授、進修、職稱考試，需經局領導批準，取得學歷和職稱后，其學雜費方可報銷，其住宿費按公差額度的50%，憑據報銷，超過部份自負，不報出差補貼。
出差人員報銷，先由計財科審核后，再報有關領導審批。
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招待費用開支必須從嚴掌握，嚴格把關。根據工作需要，確需招待的，先填報《招待費審批表》，由辦公室統(tǒng)一安排，經有關領導批準后方可報銷。
招待費標準一般控制在人均80元。接待來客應盡量安排在局食堂就餐。
招待時盡量減少陪同人員，一般由局分管領導、科室負責人參加。
�。ㄈ┕潭ㄙY產及設備購置
各類固定資產和設備購置應由科室提出計劃，分管局長同意，報局長審批后，方可購置，并辦理入庫登記保管領用手續(xù)。每年由辦公室、計財科聯(lián)合進行檢查核對。
�。ㄋ模┤粘＾k公經費
各科室日常所需辦公用品，統(tǒng)一由辦公室訂出購置計劃，報經局長批準后，按計劃采購登記領用。
臨時急用物品購置，須按財務報銷審批權限審批，方可購置登記領用。
政治、業(yè)務學習資料和報紙、雜志訂購，根據上級規(guī)定和實際需要，從嚴從簡掌握，經局長批準后訂閱，由各科室統(tǒng)一保管使用。
各類文件資料的郵資管理，由辦公室統(tǒng)一購買郵票，使用人按需登記領用。
召開各種業(yè)務、工作會議的'，召集單位或召集人須事先提出開支方案，報局長審批。
�。ㄎ澹┽t(yī)藥費
醫(yī)藥費報銷嚴格按規(guī)定標準執(zhí)行。
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勞保和福利的發(fā)放，由局領導確定后，再發(fā)放。未經批準的，一律不得擅自發(fā)放。
�。ㄆ撸┧虚_支報銷票據，必須有三人（經辦人、科室負責人、審批領導）以上簽字方可報銷。
�。ò耍└鞣N“規(guī)費”收入，嚴格按照規(guī)定標準收取。
�。ň牛┚謱偈聵I(yè)單位參照本制度執(zhí)行。
經費使用管理制度8
1、經費預算必須經處務會議討論通過后才能執(zhí)行。
2、各類費用嚴格按預算項目開支,沒有預算項目的費用必須經處務會議討論通過后才能開支。
3、各類經費各科室包干使用,原則上不得超支。若不夠則必須經處務會議討論通過后才能追加預算。
4、各類經費務必“節(jié)約使用,合理使用”。
5、審批程序:科室負責人→部門負責人→分管院領導。
6、經費日常管理、審批由部門分管負責人負責。
7、經費使用情況在“處務會議”范圍內公開,接受監(jiān)督。
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