- 費用報銷支付流程管理制度 推薦度：
- 相關推薦
費用報銷管理流程制度（精選14篇）
在日常生活和工作中，需要使用制度的場合越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。一般制度是怎么制定的呢？以下是為大家整理的費用報銷管理流程制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
費用報銷管理流程制度 篇1
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準�？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ�、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
�。ㄈ�、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的`報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單 據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
費用報銷管理流程制度 篇2
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧崭犊睿航杩顟{審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
�。ǘ﹫箐N流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的'支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理流程制度 篇3
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
�、�、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“xxx”;
�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
�、取l(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;
�、伞⒕唧w項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
�、�、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
�、拧⒖偨�(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
�、�、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。
�、取⒇攧詹块T對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
⑸、出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
�、�、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定
公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
�、�、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
�、�、報銷單封面與封面后的.托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
�、恰⒏髌睋�(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
�、�、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
�、�、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
�、�、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
�、獭箐N單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;
⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;
費用報銷管理流程制度 篇4
1、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，xx萬元以下由校長簽字后，財務科方可付款，超過xx萬元的須經(jīng)兩位董事校長簽字方可付款報銷。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經(jīng)手人、主管校領導簽章。
6、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《學校財務管理制度》中計劃管理的`要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向主管校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長辦公室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待，部門向校長請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內(nèi)到財務處辦理報銷還款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處原則上不予報銷：
�。�1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
（2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)
費用報銷管理流程制度 篇5
第一章總則
第一條為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內(nèi)的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。
�。ㄒ唬┰陬A算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業(yè)務部門負責人和業(yè)務主管副總審核，并簽署意見；
�。ǘ⿲I(yè)務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規(guī)定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內(nèi)控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T確認——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務招待費時還應同時填寫“業(yè)務招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務部；
（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規(guī)定
（一）費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
1、規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對2004年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
2、規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務初審時即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
第七條工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕�(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎危瑓⒄盏诹鶙l的費用報銷審批程序進行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧詹拷�(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧詹坑泿と藛T記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業(yè)務招待費報銷規(guī)定
規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過3000元，技術總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A算范圍內(nèi)的'業(yè)務應酬活動應本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應先報董事長批準。
�。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)應填寫“業(yè)務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷�！皹I(yè)務招待費說明表”，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業(yè)務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執(zhí)行。財務部就各部門業(yè)務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。
第十條通訊費報銷規(guī)定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T預算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經(jīng)理、技術總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
�。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手機預算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規(guī)定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內(nèi)開支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術總監(jiān)出差住宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。
（2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需填寫“業(yè)務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
�。�3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
�。ㄎ澹┦袃�(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規(guī)定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領取。
�。ǘ┘垙�、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，
�。ㄋ模┕緦ν獾泥]寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內(nèi)支出。
�。ㄎ澹└鞑块T購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。
�。┧忁k公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。
規(guī)定標準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術總監(jiān)、部門負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢嚢墒褂觅M含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢嚢墒褂觅M的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
�。ㄈ┢囀褂觅M按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續(xù)使用。
�。ㄋ模┳择{車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷。
費用報銷管理流程制度 篇6
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的`一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
費用報銷管理流程制度 篇7
一、目的
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，現(xiàn)結合公司具體情況，特制定本制度。
二、費用說明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責
公司財務部負責本制度的制定和審核。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;
(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經(jīng)理審批→董事長審批
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條差旅費報銷制度
(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
(二)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條交通費報銷制度
(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費應保存相應車票報銷。
(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
(二)報銷流程
購置申請;公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條業(yè)務招待費及其他報銷制度
(一)費用標準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。
(二)報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第四部分工薪福利支出制度
第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據(jù)審批后的工資標準予以發(fā)放。
第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條工程款的支付規(guī)定
所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。
第十四條營銷費用的支付規(guī)定
廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。
第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條款項支付的流程
根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十八條
公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分財務管理制度
第二十條原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
原始憑證應具備的內(nèi)容：
憑證名稱;
填制憑證的日期;
填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
經(jīng)辦人的'簽名或蓋章;
接受憑證的單位名稱;
經(jīng)濟業(yè)務的名稱;
數(shù)量、單價和金額;
發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條對原始憑證的技術性要求
凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。
自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求
憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。
憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。
會計科目：應按有關規(guī)定設置。
憑證金額：必須與原始憑證相符。
所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。
第八部分附則
第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理流程制度 篇8
如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點。現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。
1、費用報銷流程
費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
2、費用單據(jù)要求
為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
3、單據(jù)整理要求
報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。
4、預借款的操作要求
公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。
5、報銷金額審批規(guī)定
公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的'流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。
6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求
財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。
7、費用報銷的其他規(guī)定
公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。
公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。
費用報銷管理流程制度 篇9
一、目的
為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，現(xiàn)結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關制度規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。
四、報銷的具體要求
（一）、發(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。
2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。
4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。
6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續(xù)。
1）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；
2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；
3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；
4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復寫；
�。ǘ�、報銷單的填寫要求
1、必須按報銷費用單的'要求填寫相關內(nèi)容。
2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。
3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。
4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
�。ㄈ⑵渌麍箐N附件要求
除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關責任人的簽字審批。
（四）、報銷的時效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；
2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務部；
3、財務部審核單據(jù)并在付款日前制作相關付款憑證；
4、財務部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；
5、費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。
�。ㄎ澹箐N審批付款流程要求
1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。
3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。
4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內(nèi)所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。
5、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。
6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。
7、審批流程簡表
報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款
五、注意事項
1、財務部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。
2、費用報銷人員應對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。
3、財務人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。
4、本制度解釋權歸公司財務部。
5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。
費用報銷管理流程制度 篇10
為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業(yè)務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用：
1、往返路費
市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；
湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當。
2、餐費補足
湖南省內(nèi)為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內(nèi)出差不補助；
省內(nèi)出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；
省內(nèi)的'原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；
省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當?shù)厣虅湛旖菥频甑膶嶋H價格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。
費用報銷管理流程制度 篇11
根據(jù)《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔20xx〕40號）的規(guī)定，結合我局實際，制定本辦法。
一、醫(yī)療費用報銷的范圍及標準
�。ㄒ唬┳≡横t(yī)療費用和特殊病種門診醫(yī)療費用
按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。
�。ǘ┢胀ㄩT診醫(yī)療費用
在職人員年度累計門診費用1500元以內(nèi)的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的'按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。
退休人員年度累計門診費用1800元以內(nèi)的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。
�。ㄈ┯媱澤t(yī)療費用
我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫(yī)療機構發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件規(guī)定報銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關于“普通門診醫(yī)療費用”的規(guī)定執(zhí)行。
二、費用審核及報銷辦法
在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財務處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20xx〕120號文件第四十一條相關規(guī)定，局機關工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財務科負責解釋。
五、本辦法自20xx年1月1日起施行。
費用報銷管理流程制度 篇12
第一條 目的
為了更好的對學校職工外出乘車進行規(guī)范管理，更好的對學校的費用進行成本控制，結合學校實際情況，制定本規(guī)定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學校員工外出辦事，本著節(jié)約原則，應盡量乘坐市內(nèi)普通公交車輛（公共交通車），除特殊情況外，原則上不許乘出租車；
2、員工外出辦事，需事先向本部門領導或向直接上級主管領導請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無事先上報而產(chǎn)生的乘車費用由員工自行承擔。
第四條 可乘出租車的標準
1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票（數(shù)額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學校大量及貴重物品；
3、接送學校重要客人、合作伙伴及客戶；
4、經(jīng)過部門主管領導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時為兩個不同教學地點且上、下課銜接時間相差在半小時以內(nèi)；
6、上晚班的老師在下班后無公交車可乘坐，學校根據(jù)上課地點與家的距離，酌情批準乘坐的士；
7、學校領導交辦的緊急公務及經(jīng)校長特批的其他情況。
以上乘車情況均需在獲得上級領導批準后方可乘坐出租車，否則所發(fā)生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車的報銷規(guī)定
1、每工作日只報銷一次上、下班路費（離家—工作地點—回家），期間如有轉車則只報銷轉一次車的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內(nèi)公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點到合作單位或本校基地上課/辦公，其中產(chǎn)生的費用則實報實銷；（備注：教學部將根據(jù)老師綜合情況進行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報銷一次，原則上每月3日前報銷上月所發(fā)生的交通費；
4、區(qū)間路程時間在20分鐘以內(nèi)者，不能轉車或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時，在無直達公交車可乘坐的情況下應盡量轉乘其他線路公交車；
6、日常情況乘車報銷流程
�。�1）員工填寫固定工作路線報銷申報表，由財務審核，交校長審批通過后，每月按此線路予以報銷。如有更改，必須提前2天填寫變更工作路線申報表，交由財務審核；
�。�2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當月報銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報銷也必須在5個工作日內(nèi)提交變更工作路線申報表，并遵守報銷規(guī)定及報銷注意事項。
第六條 特殊情況乘車的規(guī)定
1、員工因公乘坐出租車劃歸于乘車特殊情況，可乘坐出租車的條件見本規(guī)定之<第四條>所述內(nèi)容實行；
2、在各部門有員工必須定期乘坐出租車的情況下，各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐出租車的.乘車事由及員工名單的申請，經(jīng)由校長審批后交由財務，財務以各部門上交的申請為依據(jù)對乘車費用進行核算報銷；
3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車費用需在費用產(chǎn)生當日起的七個工作日之內(nèi)交由部門主管及校長簽字交到財務進行費用報銷；
4、特殊情況所發(fā)生的乘車費用不納入交通費，直接劃歸于財務普通費用報銷。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點至辦公地點只報銷一次上、下班費用，上課期間費用則實報實銷；
2.非住宿員工，按市內(nèi)公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷，因個人原因更換住宿地點，必須提前到財務申請住宿地點變更，否則財務有權不予以報銷；
3.當上課或上班地點線路有多種選擇時，以選擇最節(jié)約車次乘坐，財務也將從節(jié)約角度出發(fā)，以最節(jié)約車次核算；
4.所有員工必須遵循真實、節(jié)約的報銷原則，嚴禁虛假、亂報，如經(jīng)查實，取消當月績效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學校有權對本規(guī)定實際執(zhí)行中存在問題進行修改調(diào)整；
2、本規(guī)定由行政主管部門負責解釋，過程中未盡事宜，將另補充規(guī)定；
3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，相關制度同時廢止。
費用報銷管理流程制度 篇13
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定:
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權限:一般費用xx元以下，部門負責人審批;xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的'低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。
三、各種費用報批程序:
各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(xx元以上)簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發(fā)放工資;
3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;
4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
費用報銷管理流程制度 篇14
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。
二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。
五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。
六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經(jīng)理審核批準后報銷。
第五條業(yè)務招待費的開支管理
一、業(yè)務招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務部門負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務人員陪同。
二、招待費的審批權限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由主管財務的副總經(jīng)理簽字報銷。
2、主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經(jīng)理簽字報銷。
3、招待費的報銷應注明時間。
第六條汽車修理費用開支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的`副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理
一、開支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
第八條主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。
第九條本制度由財務部負責解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
【費用報銷管理流程制度】相關文章：
公司報銷費用管理制度03-22
費用報銷管理制度03-21
費用報銷管理制度03-15
費用報銷的管理制度11-27
費用報銷管理制度05-24
費用報銷的管理制度03-24
學校費用報銷管理制度03-28
公司費用報銷管理制度04-12
公司費用報銷管理制度【優(yōu)選】10-16