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公益項目財務管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編收集整理的公益項目財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
公益項目財務管理制度 篇1
第一章、總則
第一條為規(guī)范本基金會公益項目的設立與運作，合理設計項目，優(yōu)化實施流程，降低運行成本，提高項目實施效果和財產(chǎn)使用效益，根據(jù)《基金會管理條例》、《民政部關(guān)于印發(fā)<關(guān)于規(guī)范基金會行為的若干規(guī)定（試行）>的通知》等規(guī)定和本基金會章程，結(jié)合基金會評估指標和本基金會實際，制定本制度。
第二條理事會是項目管理的決策機構(gòu)，基金會項目部是基金會項目管理的執(zhí)行機構(gòu)。
第三條基金會應當及時制定年度公益項目計劃，并報請理事會審議。
第四條項目經(jīng)費的管理和使用應當符合本基金會財務管理制度。
第二章、項目立項
第五條項目立項應當充分考慮項目的公益性、影響力、創(chuàng)新性、可持續(xù)性、社會效益等。
�。ㄒ唬╉椖勘仨毞险鲁桃�(guī)定的宗旨和公益活動業(yè)務范圍；
�。ǘ╉椖繎邆湟欢ǖ挠绊懥�，具有形成一定知名度和品牌的潛質(zhì)；
�。ㄈ╉椖繎幘邆鋭�(chuàng)新性，關(guān)注新的社會領(lǐng)域，提供新的社會服務；
�。ㄋ模╉椖繎幘邆湟欢ǖ目沙掷m(xù)性或具備可持續(xù)發(fā)展?jié)摿ΓΡＵ铣掷m(xù)性的資金投入和受助方的持續(xù)性發(fā)展；
（五）項目社會效益顯著，收益人群廣、覆蓋面大。
第六條基金會建立公平公開的項目選擇機制，確保項目立項和選擇執(zhí)行方的合理性。
確定公益資助受益人，應當堅持公開、公平、公正的原則，不得指定基金會管理人員的利害關(guān)系人作為受益人。
第七條外部申請項目的立項，申請方應提交項目立項報告，內(nèi)容包括：項目名稱、項目背景、項目內(nèi)容、項目目標、預期效果、項目預算等。
項目評審應當經(jīng)過充分的`可行性論證或必要的實地調(diào)研，涉及專業(yè)領(lǐng)域的，必要時可請有關(guān)專家協(xié)助。
第八條限定性捐贈項目，其限定性捐贈協(xié)議中已明確具體項目方案的，應當嚴格按照協(xié)議約定執(zhí)行；沒有約定具體項目方案的，應當合理制定項目方案，并征得捐贈方同意。
第九條基金會自設項目，注重自身特點和特長，有所為又所不為，揚長避短，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提升項目效益。
第十條特殊項目的立項要符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
第十一條項目立項應當與品牌建設有機結(jié)合，加強頂層設計，所有項目都應當符合項目體系建設規(guī)劃和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。
第十二條積極實行項目品牌誠信公開承諾制度，推進品牌服務標準化，促進品牌服務常態(tài)化。組織開展擦亮項目品牌和優(yōu)秀品牌創(chuàng)建活動，不斷提升品牌質(zhì)量和社會影響力。
第三章、項目實施
第十三條項目實施前要編寫項目實施方案。重大項目實施方案須報理事會審議。
第十四條批準立項的項目應當確定項目負責人，具體負責項目的實施及聯(lián)絡項目相關(guān)單位，對項目進行全程跟蹤，定期反饋執(zhí)行和進展情況。
第十五條項目實施中，基金會項目部要監(jiān)督項目運行情況，協(xié)調(diào)處理項目實施中的問題，重大事項及時向理事會報告。
第十六條項目完成后，基金會項目部要向理事會反饋項目實施效果。重大項目要向理事會提交客觀詳盡的總結(jié)報告，理事會要進行檢查驗收，組織績效評估。
第十七條立卷歸檔。一個項目一個檔案，包括從項目的申請到項目結(jié)束的所有資料。
第四章、監(jiān)督管理
第十八條基金會重大公益項目計劃應按照有關(guān)規(guī)定，向業(yè)務主管單位、登記管理機關(guān)事先報備。
第十九條基金會開展以下重大公益項目活動的，應當接受專項審計，在活動結(jié)束后向登記管理機關(guān)報送經(jīng)注冊會計師審計的專項審計報告，并按照登記管理機關(guān)的要求向社會公布。
�。ㄒ唬┓弦韵聴l件之一的重大公益項目：
1.當年該項目的捐贈收入占基金會當年捐贈總收入的1/5以上且金額超過人民幣50萬元的；
2.當年該項目的支出占基金會當年總支出的1/5以上且金額超過人民幣50萬元的；
3.持續(xù)時間超過3年的。
�。ǘ┮騾⑴c處理自然災害等突發(fā)事件需要開展的募捐活動；
�。ㄈ┑怯浌芾頇C關(guān)要求進行專項審計的其他活動。
第五章、附則
第二十條本制度未盡事宜或與有關(guān)規(guī)定不一致的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本制度由理事會負責解釋。
第二十二條本制度自理事會審議通過后執(zhí)行。
公益項目財務管理制度 篇2
第一章、財務管理目的
第一條維護中南大學青年志愿者協(xié)會的利益，按合理的要求對協(xié)會的`資產(chǎn)進行管理，達到協(xié)會資產(chǎn)合理利用、透明支出的目的。
第二章、財務管理工作職責
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行財務管理制度，報理事會批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第三條每學期末總結(jié)會內(nèi)財務情況，報理事會。
第四條對協(xié)會的資產(chǎn)進行管理。
第五條規(guī)范協(xié)會財務行為。
第六條財務人員應參與協(xié)會重大活動，對未經(jīng)審核的巨額支出情況，財務人員有責任提異議，并上報理事會。
第七條執(zhí)行協(xié)會會議制度，定期參加例會，匯報工作，解決問題。
第八條明晰協(xié)會總體財務狀況。
第三章、資產(chǎn)管理
第九條負責流動資產(chǎn)的管理
第十條固定資產(chǎn)管理：協(xié)會如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)會長審批通過，方可執(zhí)行。
第四章、報表的管理
第十一條報表種類
1. 月報(由財務部制定)。
2. 季度報表(由財務部制定)。
第十二條上報時間
1. 月報：每月例會報告月財務收支情況。
2. 季度報表：每季度末上報。
第十三條報表要求
1. 報表內(nèi)容應真實、完整。
2. 上報時間應準時。
3. 在月報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。
公益項目財務管理制度 篇3
第一章、總則
第一條 為加強通化市同心志愿者協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)財務管理，依照國務院糾風辦《關(guān)于規(guī)范社會團體收費行為有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號)、《民間非營業(yè)組織會計制度》文件精神，結(jié)合《通化市同心志愿者協(xié)會章程》等管理辦法，制定本制度。
第二章、財務工作職責與管理
第二條 協(xié)會綜合部是財務的管理部門，主要職責是草擬協(xié)會有關(guān)財務管理的制度，進行協(xié)會年度收支總結(jié)。向協(xié)會理事會負責。
第三條 嚴格執(zhí)行《關(guān)于規(guī)范社會團體收費行為有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號)等有關(guān)法律法規(guī)及政策，負責應收款、應付款和現(xiàn)金存款的管理以及日常經(jīng)費報銷工作。
第四條 保證收支憑證內(nèi)容真實準確，取得的發(fā)票應合格、有效，對不真實、不合法的憑證有權(quán)不接受，對記載不準確、不完整的憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的.專用票據(jù)更正、補充。
第五條 根據(jù)協(xié)會的收支情況，編制財務報表。每季度向理事會報告一次財務收支情況，遇有特殊情況隨時向理事會進行匯報。并接受登記管理機關(guān)對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
第六條 負責保管財務檔案以及資產(chǎn)安全，協(xié)會的銀行帳號、帳戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用，未經(jīng)理事會批準，不得將協(xié)會資金外借，不得以協(xié)會名義向其它組織和個人借入資金。
第七條 如協(xié)會解散、撤銷或合并，應在主管部門的監(jiān)督下清理資產(chǎn)和債權(quán)、債務，按協(xié)會章程相關(guān)規(guī)定處理剩余資產(chǎn)。
第三章、經(jīng)費管理
第八條 協(xié)會經(jīng)費收入的主要來源：
(一)會費收入；
(二)國內(nèi)外有關(guān)團體、單位、個人的自愿捐贈和資助；
(三)在核準的業(yè)務范圍內(nèi)開展活動或服務取得的收入；
(四) 銀行存款利息；
(五) 其他合法收入。
公益項目財務管理制度 篇4
一、總則
第一條為加強大石橋市文明志愿者協(xié)會的財務管理，保障本會活動正常進行，保證協(xié)會經(jīng)費有效合理的使用，依據(jù)《社會團體登記管理條例》和《大石橋市文明志愿者協(xié)會章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條本會財務實行獨立核算，財務機構(gòu)和財務人員應遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，并接受登記管理機關(guān)的監(jiān)督檢查及財務審計工作。
二、財務工作機構(gòu)設置及崗位職責
第三條本會財務機構(gòu)設置及財務工作崗位職責
�。ㄒ唬┍緯ǘù砣藢Ρ緯攧諘嫻ぷ髫擃I(lǐng)導責任，并對會計資料的真實性、完整性負責。
�。ǘ┍緯攧展ぷ饔蓵�、出納工作人員組成，聘請具有專業(yè)資質(zhì)的會計從業(yè)人員，負責核算管理本會的經(jīng)費收入和費用。
�。ㄈ⿻嫷闹饕ぷ髀氊熓牵�
1、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、報帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期結(jié)算。
2、按照協(xié)會會計核算原則，定期檢查協(xié)會各項費用的執(zhí)行情況，當好協(xié)會參謀。
3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）出納的主要工作職責是：
1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不許白條抵庫存現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴格支票管理制度，使用支票須經(jīng)協(xié)會秘書長簽字，領(lǐng)取支票時，須由領(lǐng)取人在支票領(lǐng)用薄上簽字。
5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
6、配合會計做好各種帳務處理。
（五）會計人員工作變動，須將本人所經(jīng)管的會計資料編制移交清冊，全部移交接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)須有財務負責人監(jiān)交，交接雙方和監(jiān)交人須在移交清冊上簽名蓋章。接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
三、財務工作管理
第四條本會財務管理職責
�。ㄒ唬└鶕�(jù)本會年度工作計劃，由秘書處制定年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定。
（二）財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。根據(jù)本會的收支情況，按月、季、年度編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；季度財務報表報理事會，年度財務報表報會員（代表）大會，接受會員的監(jiān)督。財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向會長或秘書長書面報告，并請求查明原因，做出處理。
�。ㄈ┴撠煿潭ㄙY產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督，以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值的變動及管理情況。
�。ㄋ模┴撠煈湛睢犊詈同F(xiàn)金、銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并督促當事人及時清理拖欠的賬款，保證資金的完整、安全。
�。ㄎ澹┴撠煴９軙嫏n案以及固定資產(chǎn)等資料，以及電算化系統(tǒng)的使用。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應當建立會計檔案，妥善保管。實行會計電算化的，有關(guān)電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
第五條本會資金嚴格實行年度預算管理，資金支出必須經(jīng)過審批。
（一）本會辦事機構(gòu)用款時，要事先提出申請，填寫《用款審批單》，列明款項用途、金額、支出方式和收款單位等內(nèi)容，由經(jīng)辦人、部門負責人簽字，報法定代表人審簽。
�。ǘ┐笮突顒雍痛笞诠潭ㄙY產(chǎn)購置用款，在提交《用款審批單》的同時，應提供理事會或常務理事會議決定、年度預算計劃以及合同、協(xié)議、活動方案等相關(guān)材料。
�。ㄈ┺k理報銷手續(xù)時，一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報法定代表人審簽。
�。ㄋ模┍緯䦟Ｂ毠ぷ魅藛T的工資及福利由社會團體理事會（常務理事會）確定，也可參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五條中各項資金支出管理細則參照支票及現(xiàn)金管理。
四、現(xiàn)金管理
第六條協(xié)會可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
�。ㄒ唬﹤�人勞務報酬；
�。ǘ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費；
（三）結(jié)算起點以下的`零星支出；
（四）會長批準的其他開支。
第七條除本規(guī)定第十條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，法定代表人批準后支付現(xiàn)金。
第八條協(xié)會購買固定資產(chǎn)、辦公用品采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，一般不使用現(xiàn)金。
第九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從協(xié)會庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)法定代表人批準。
第十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由法定代表人批準后提取。
第十一條協(xié)會工作人員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交法定代表人批準簽字后方可借用。
第十二條符合本規(guī)定第十條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及協(xié)會認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，法定代表人批準后由出納支付現(xiàn)金。
第十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)會長批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第十四條工資由財務人員依據(jù)會長核發(fā)工作人員工資表，交秘書長審核，法定代表人簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第十五條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由秘書長簽字，會計審核內(nèi)容無誤后送法定代表人簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、法定代表人簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收、支。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符、賬物相符。
五、支票管理
第十八條支票由出納員或協(xié)會法定代表人指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)法定代表人批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由經(jīng)辦人員簽字）、法定代表人審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單“及登記簿上注銷。
第二十條凡10000元以上的款項進入銀行帳戶，會計或出納人員應及時報告會長。
第二十一條協(xié)會財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須法定代表人簽字。法定代表人外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
六、財產(chǎn)物資管理
第二十二條制定必要的固定資產(chǎn)管理方法，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)的采購、驗收、領(lǐng)發(fā)、保管、調(diào)撥、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實相符。
（一）購置固定資產(chǎn)和低值易耗品須遵照“先報批、后購買”的原則，凡購置固定資產(chǎn)，不足千元（含千元）的，由秘書長（或常務副秘書長）審批；千元以上不足萬元的，由法定代表人簽核；超過萬元（含萬元）的，須報理事會研究同意并由法定代表人審批。購置低值易耗品由秘書長（或常務副秘書長）審批。
（二）固定資產(chǎn)按政府有關(guān)部門的規(guī)定和財務要求，提取折舊。低值易耗品一次性攤?cè)牍芾沓杀�，但須建立實物登記、發(fā)放帳目及備查薄。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的報廢按政府有關(guān)部門的規(guī)定要求，將已提足折舊，確實無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，經(jīng)董事會批準后，在當年年底前進行賬務處理。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)登記后要有標貼�！罢l使用，誰保管”。共同使用的要明確保管責任人。要搞好日常維護和管理，確保固定資產(chǎn)整潔、完好、性能安全良好。
（五）建立固定資產(chǎn)帳目，定期檢查，做到帳物一致。
第二十三條固定資產(chǎn)的標準參照國家有關(guān)規(guī)定。
七、會計檔案管理
第二十四條凡是本協(xié)會的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第二十五條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由法定代表人指定專人歸檔保存。
第二十六條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由法定代表人指定專人保管，并分類填制目錄。
第二十七條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)法定代表人批準。會計檔案應按保管期限進行保管。
第二十八條本制度經(jīng)2018年10月21日理事會一屆一次會議審議通過后生效，由理事會解釋。
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