珠寶公司財(cái)務(wù)制度范本

華昌[2010]057號關(guān)于執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及流程有關(guān)通知各部門、各分公司：為了進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，現(xiàn)結(jié)合公司原規(guī)定及實(shí)際情況，特制定及修正華昌珠寶有限公司財(cái)務(wù)管理制度及流程，本制度及流程自二0一一年一月一日起執(zhí)行，各部門、工廠、分公司收到文件時(shí)必須組織員工進(jìn)行學(xué)習(xí)，所有員工必須在制度中簽字確認(rèn)，并嚴(yán)格按制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。特此通知。華昌珠寶有限公司二0一0年十二月二十一日附：華昌珠寶有限公司財(cái)務(wù)管理制度及流程

華昌珠寶有限公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、旅差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

序號項(xiàng)目內(nèi)容審批流程及規(guī)定備注一、出差審批辦理出差審批單1、副經(jīng)理以上人員：必須經(jīng)經(jīng)理同意后由分管副總審批，超過三天的，必須報(bào)總經(jīng)理審批;3、其他人員：三天以內(nèi)(含)的，由經(jīng)理審批;三至五天的，由分管副總審批，超過五天的，由總經(jīng)理審批出差審批單作為報(bào)銷費(fèi)用審批的依據(jù)，未提供該憑證的，財(cái)務(wù)不給予審核(高管除外)二、長途交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同級別區(qū)別對待1、高管：可報(bào)銷坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉票、火車軟臥票、輪船二等倉票;2、其他人員：未經(jīng)特殊批準(zhǔn)只能報(bào)銷硬臥火車票、火車硬座或公共汽車票，乘坐時(shí)間在六小時(shí)以上者可乘坐汽車臥鋪、火車軟座或硬臥;超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，必須辦理費(fèi)用審批表，未提供審批表的，財(cái)務(wù)不給予審批通過三、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生額及規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)具體見附件2、1;超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)總額在100元以內(nèi)的，由分管副總同意后按報(bào)銷流程辦理手續(xù);超過100元以上不給予審核，特殊情況必須提前報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后才能報(bào)銷住宿費(fèi)、交通費(fèi)必須憑票報(bào)銷，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際報(bào)銷;中層及以下人員及同性同行人員不得住單間，并按一人最高標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷四、特殊規(guī)定1、會議費(fèi)用1、參加會議人員按照會議規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用，并最多只能報(bào)銷頭尾兩天的市內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼會議期間由舉辦方提供伙食或住宿的，不得再報(bào)銷住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)貼2、出差其他費(fèi)用2、出差人員因公產(chǎn)生的行李費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)用、購票手續(xù)費(fèi)按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷3、票據(jù)遺失4、票據(jù)遺失的最多只能報(bào)銷80%，并自行出具收據(jù)經(jīng)證明人及部門經(jīng)理確認(rèn)

五、旅差費(fèi)報(bào)銷1、按時(shí)序分類粘貼2、的士費(fèi)注明來去地點(diǎn)填制旅差費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后交由分管副總簽字，簽字后交財(cái)務(wù)部指定人員核對，在2000元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后即可報(bào)銷;在2000元以上的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批部門作為第一責(zé)任人嚴(yán)格把關(guān)，報(bào)銷時(shí)必須附上出差審批單(高管除外)，不然財(cái)務(wù)不給予審核六、折錯(cuò)報(bào)銷故意把一項(xiàng)業(yè)務(wù)分成幾筆報(bào)銷，降低審批標(biāo)準(zhǔn)的可以取消報(bào)銷或按報(bào)銷額給予處罰

附件2、1標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目人員住宿(天)市內(nèi)交通費(fèi)(天)伙食補(bǔ)貼(天)一類區(qū)二類區(qū)一類區(qū)二類區(qū)一類區(qū)二類區(qū)高層300260實(shí)報(bào)6050中層23020060404535其他20016040304535備注一類區(qū)是指各省會所在地城市及計(jì)劃單列市所在地城市第四章、業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定序號項(xiàng)目內(nèi)容審批流程及規(guī)定備注一、報(bào)銷范圍屬于公司需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)，不含個(gè)人發(fā)生的費(fèi)用費(fèi)用發(fā)生前必須辦理申請手續(xù)須填寫申請審批表二、審批標(biāo)準(zhǔn)1、200元以內(nèi)部門經(jīng)理審批部門經(jīng)理、分管副總必須對費(fèi)用發(fā)生的必要性把關(guān);副總經(jīng)理以上人員自行填寫申請表備注，可不經(jīng)過總經(jīng)理審批，但發(fā)生額在2000元以上必須口頭向總經(jīng)理匯報(bào)2、500元以內(nèi)部門分管副總審批3、1000元以內(nèi)分管副總及財(cái)務(wù)副總共同審批4、1000元以上書面申請經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)副總審核外由總經(jīng)理審批三、陪客標(biāo)準(zhǔn)原則上一項(xiàng)業(yè)務(wù)以不超過兩人參與為主，與該業(yè)務(wù)無關(guān)人員不能參與在申請單中注明客人數(shù)及陪客數(shù)四、報(bào)銷規(guī)定1、1000元以內(nèi)部門經(jīng)理、分管副總核對后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核通過即可報(bào)銷依正式發(fā)票報(bào)銷，未提供發(fā)票開收據(jù)的，至少折扣5%后給予

2、2000元以內(nèi)部門經(jīng)理、分管副總、財(cái)務(wù)審核員核對、財(cái)務(wù)副總復(fù)核后即可報(bào)銷報(bào)銷(有享受折扣或包餐、200元以內(nèi)除外);消費(fèi)超過200元必須附上消費(fèi)清單才能報(bào)銷，申請表經(jīng)過報(bào)銷審批后由經(jīng)辦部門自行保管3、2000元以上總經(jīng)理審批第二十章、違規(guī)處罰規(guī)定

序號項(xiàng)目內(nèi)容審批流程及規(guī)定備注一、虛報(bào)、多報(bào)未發(fā)生該費(fèi)用或多報(bào)該費(fèi)用按虛報(bào)、多報(bào)的5倍處罰二、涂改發(fā)票故意涂改發(fā)票，造成發(fā)票不好確認(rèn)的不給予報(bào)銷三、及時(shí)報(bào)銷在費(fèi)用發(fā)生七天后未提供報(bào)銷的不給予報(bào)銷出差人員在回公司后七天內(nèi)四、繞道而行出差未經(jīng)批準(zhǔn)繞道而行不給予報(bào)銷特殊情況應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批六、入庫憑證及付款憑證采購驗(yàn)收入庫后，采購部門必須在三天內(nèi)把有關(guān)憑證移交財(cái)務(wù)辦理手續(xù)，須付款的同時(shí)辦理付款憑證每超過1天處罰50元部門經(jīng)理或直管副經(jīng)理、助理承擔(dān)連帶責(zé)任，處罰同樣的數(shù)額八、及時(shí)提供盤點(diǎn)表庫管人員必須在月初2日前提供盤點(diǎn)表供財(cái)務(wù)部核對每超過1天處罰50元部門經(jīng)理或直管副經(jīng)理、助理承擔(dān)連帶責(zé)任，處罰同樣的數(shù)額備注：1、報(bào)銷所有單據(jù)都要原件;2、報(bào)銷需要收據(jù)與發(fā)票，無收據(jù)或發(fā)票的財(cái)務(wù)一律不予審批;3、備注欄的證明人必須為證明人本人簽名;、4、加盟合同背后請用鉛筆標(biāo)注簽訂合同人;5、入庫單應(yīng)有行政人員入庫簽字，而不是經(jīng)手人簽字;

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