兼職出納工作職責(zé)

為加強(qiáng)貨幣資金(現(xiàn)金和銀行存款)管理，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金收、支管理的通知》和本單位實(shí)際，制定兼職出納崗位職責(zé)。

一、配備兼職出納的單位，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)兼職出納職業(yè)道德、基本財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)等方面的教育、培訓(xùn)和管理，使其基本掌握在兼職出納崗位上應(yīng)知應(yīng)會(huì)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)技能，更好地發(fā)揮內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用。

二、銀行預(yù)留印鑒的分管：建立嚴(yán)格的銀行預(yù)留印鑒分管制度(兼職出納分管銀行預(yù)留印鑒私章)，兼職出納根據(jù)有關(guān)審批手續(xù)，把好銀行付款票據(jù)的復(fù)核工作，復(fù)核的主要內(nèi)容為：領(lǐng)導(dǎo)批示、合同等有關(guān)原始憑證的合法有效性。

三、配備兼職出納的單位，在銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)建立銀行提取現(xiàn)金審批手續(xù)，兼職出納根據(jù)《銀行提取現(xiàn)金審批單》(后附表樣)作好提取現(xiàn)金的復(fù)核;《銀行提取現(xiàn)金審批單》應(yīng)作為提取現(xiàn)金憑證的附件之一。

四、開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位，兼職出納在負(fù)責(zé)的崗位上妥善保管客戶號(hào)、密碼和數(shù)字證書(shū)等資料，并對(duì)自己的的數(shù)字證書(shū)和密碼的保密工作負(fù)有絕對(duì)責(zé)任;同時(shí)對(duì)網(wǎng)上銀行的支付復(fù)核業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。

五、兼職出納應(yīng)根據(jù)銀行、現(xiàn)金收付款憑證按照規(guī)定序時(shí)登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)�，F(xiàn)金日記賬每日與財(cái)務(wù)人員庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì);銀行日記賬根據(jù)銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)并于月末做好銀行存款余額調(diào)節(jié)表工作;銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬應(yīng)作到賬賬、賬實(shí)相符。每月末財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬賬簿余額復(fù)核后加蓋私章。

六、兼職出納應(yīng)認(rèn)真履行自己的崗位職責(zé)，對(duì)于資金支付的復(fù)核業(yè)務(wù)，只對(duì)合同的約定、資金審批手續(xù)負(fù)責(zé);財(cái)務(wù)人員、審批人對(duì)款項(xiàng)支付的原始憑據(jù)的合法性、有效性負(fù)責(zé)。

七、各單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員應(yīng)支持和保障兼職出納人員履行職責(zé)，對(duì)兼職出納在工作中提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取，并及時(shí)將意見(jiàn)和建議反饋公司主管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部;兼職出納也可以根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理辦法》對(duì)不符合財(cái)務(wù)支付手續(xù)的款項(xiàng)拒絕付款，并對(duì)在履行職責(zé)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題直接上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部。

八、各單位(項(xiàng)目經(jīng)理部)指定的兼職出納人員，暫時(shí)不納入公司正式財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍管理，主要作為公司防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)的一種手段，但公司財(cái)務(wù)部對(duì)其兼職業(yè)務(wù)職責(zé)范圍內(nèi)的工作每年進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，作為下一年度或新項(xiàng)目推薦或直接指定兼職出納崗位和正式納入財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍管理的依據(jù)。

九、各單位可根據(jù)兼職出納的工作實(shí)際情況，給予300元-600元的兼職津貼。

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