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借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 -范文
第一條 為進一步完善財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序,借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
。 第二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn) (一)出差人員借款,必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。 (二)外單位、個人因私借款,填寫“借款憑證”后,一律報財務(wù)總監(jiān)審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。凡職工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。 (三)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第一條第一款。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保,方能辦理,若借款人未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。 (五)各項借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理,超過3000元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)審批。 (六)借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批 (一)住宿 公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,主辦業(yè)務(wù)不能超過60元,業(yè)務(wù)員不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費超過80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報銷。 (二)出差補助 按出差起止時間每天補助30元。 (三)市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。 (四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內(nèi),憑單據(jù)報銷。 (五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù),先由主管會計對單據(jù)全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),財務(wù)經(jīng)理審核后,方能報銷。 (七)出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準(zhǔn),連續(xù)三個月虧損單位人員出差,一律不準(zhǔn)乘坐飛機(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),范文
《借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序》(http://www.dameics.com)。 第四條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費,控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5‰之內(nèi),由部門經(jīng)理掌握,總公司本部的各行政職能部門,按總公司分配下達指標(biāo)使用,由財務(wù)部經(jīng)理掌握,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4‰內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二)屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費,報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門經(jīng)理加簽證實,再報財務(wù)經(jīng)理審核,然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批,方能付款報銷。 (三)超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準(zhǔn),方能報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)在未實行醫(yī)療保險制度以前,職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇,憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷;臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。 (二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇,沒有辦理獨生子女證的,只準(zhǔn)一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇,其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。 (三)職工子女學(xué)雜費,憑有效發(fā)票,經(jīng)人事部經(jīng)理簽認,財務(wù)部經(jīng)理審核,給予報銷。 (四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元,夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的,只能報一方。 (五)其他福利及醫(yī)藥費開支,50元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),50元-500元由總會計師批準(zhǔn),超過500元的開支一律報財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。 第六條 其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。超過2000元以上的須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 (二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,2000元-5000元的,報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。 第七條 補充說明 如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。【借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 -】相關(guān)文章:
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