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公司稅務(wù)自查報(bào)告

時(shí)間:2024-10-10 13:45:09 報(bào)告 我要投稿

公司稅務(wù)自查報(bào)告

  隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,報(bào)告的適用范圍越來越廣泛,報(bào)告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢?下面是小編幫大家整理的公司稅務(wù)自查報(bào)告,歡迎閱讀與收藏。

公司稅務(wù)自查報(bào)告

公司稅務(wù)自查報(bào)告1

  根據(jù)*地稅直查(20xx)2002號(hào)文件要求,我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于20xx年7月13日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下:

  一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

  本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

  二、自查工作的原則

  1、高度重視,認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的.各類稅種進(jìn)行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

  2、把握契機(jī),認(rèn)真做好自查自糾工作,提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行認(rèn)真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),并以此為契機(jī),加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

  三、自查結(jié)果

  經(jīng)過為期一周的自查工作,我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī),依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。

  通過此次自查,我公司 20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,096、18元;其中:20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,515、42元。具體情況如下:

  1、20xx年度

  我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881、10元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:

  項(xiàng)目金額

  未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881、10

  調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13,881、10

  應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580、76

  (1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881、10元,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號(hào)文)第四條的規(guī)定,我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881、10元。

  2、20xx年度

  我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061、67元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8,515、42元,具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:

  項(xiàng)目金額

  購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14,061、67

  無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20,000、00

  調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34,061、67

  應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,515、42

  (1)購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化:我公司20xx年11月購入財(cái)務(wù)軟件14,300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號(hào)文)的規(guī)定,應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061、67元。

  (2)無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng),根據(jù)*地稅直函【20xx】89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000、00元

公司稅務(wù)自查報(bào)告2

  一、企業(yè)基本情景:

  我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入x元,20xx年度經(jīng)營性虧損x元

  二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

  1、主營業(yè)務(wù)收入:我公司20年1月—20年12月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。

  2、營業(yè)稅:我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  4、教育費(fèi)附加:我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20年1月—20年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  6、防洪保安資金:我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  7、地方教育附加費(fèi):我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  三、地方各稅部分:

  1、個(gè)人所得稅:我公司法人代表20年度—20年度工資收入元,我公司20年度—20年度個(gè)人工資收入未到達(dá)個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無個(gè)人所得稅。

  2、土地使用稅:我公司20年度—20年度應(yīng)稅土地面積10000平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬元,已繳納。

  3、房產(chǎn)稅:我公司20年度—20年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。

  4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納。

  5、印花稅:我公司20年度—20年度主營業(yè)務(wù)收入元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

  四、規(guī)費(fèi)、基金部分:

  1、我公司20xx年度—20xx年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位**繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

  2、我公司20xx年度—20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

  五、****使用情景:

  20xx年度—20xx年度我公司開具了******,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。

公司稅務(wù)自查報(bào)告3

  我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對(duì)公司20xx年1月—20xx年12月的'帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請(qǐng)理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱:

  稅務(wù)登記號(hào):

  納稅人識(shí)別號(hào):

  經(jīng)濟(jì)類型:

  法人代表:

  檢查時(shí)限20xx年1月—xx年12月

  一、企業(yè)基本情況:

  我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損元。

  二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

  1.主營業(yè)務(wù)收入:我公司20xx年1月—20xx年12月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。

  2.營業(yè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  4、教育費(fèi)附加:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  5、殘疾人就業(yè)保障金:我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  6、防洪保安資金:我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  7、地方教育附加費(fèi):我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  三、地方各稅部分:

  1.個(gè)人所得稅:我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元,我公司20xx年度-20xx年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無個(gè)人所得稅。

  2.土地使用稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米,應(yīng)納土地使用稅2萬元,已繳納。

  3.房產(chǎn)稅:我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8.4萬元,已繳納。

  4.車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納。

  5.印花稅:我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入元,按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

  四、規(guī)費(fèi)、基金部分:

  1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

  2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

  五、發(fā)票使用情況:

  20xx年度-20xx年度我公司開具了xxx發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。

  以上自查,請(qǐng)xxx稅務(wù)局審核,因水平有限,不當(dāng)之處,請(qǐng)多批評(píng)指導(dǎo)。

公司稅務(wù)自查報(bào)告4

  天門市國稅稽查局:

  我公司于20xx年5月對(duì)公司帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的結(jié)果匯

  報(bào)如下,由于時(shí)間倉促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或者遺漏,如有不妥,請(qǐng)理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱:天門華泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

  納稅人識(shí)別號(hào):429006780939800

  公司類型:有限責(zé)任公司

  經(jīng)營范圍:房地產(chǎn)開發(fā)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)、租賃、商鋪出租(涉及許

  可的憑許可證經(jīng)營)

  法人代表:胡初春

  自查所屬時(shí)間 : 年 月 日 至 年 月 日

  天門華泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司位于天門市僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路1

  號(hào) ,公司自成立以來,已開發(fā)華泰百花小區(qū)、華泰商貿(mào)城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個(gè)項(xiàng)目,其中 ,1個(gè)項(xiàng)目百花小區(qū)已于20xx年底進(jìn)行了國稅企業(yè)所得稅清算工作;華泰商貿(mào)城、華泰銘苑至20xx年底也開始進(jìn)入準(zhǔn)備企業(yè)所得稅清算工作階段;華泰麗晶苑于20xx年5月開始預(yù)售工作,現(xiàn)因房地產(chǎn)行業(yè)大環(huán)境影響,銷售形勢遠(yuǎn)不如之前的`項(xiàng)目。下面對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行一個(gè)簡單說明。

  1、 華泰百花小區(qū):

  華泰百花小區(qū)位于天門老城區(qū)百花路,總建筑面積 20436.34㎡,工程于20xx年9月開工 ,先后分兩期建設(shè) ,百花小區(qū)西樓和南北樓,于20xx年5月完工,截至20xx年10月公司賬面已實(shí)現(xiàn)銷售的產(chǎn)品銷售收入77822097.37元。截止20xx年10月30日,百花小區(qū)項(xiàng)目完工產(chǎn)品計(jì)稅成本為68965782.72元,依照《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)征收企業(yè)所得稅問題的通知》相關(guān)規(guī)定,我公司已于20xx年2月向天門市國家稅務(wù)局繳清百花小區(qū)所得稅稅款共計(jì) 元。

  2、華泰商貿(mào)城

  華泰商貿(mào)城位于天門僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路,項(xiàng)目總建筑面積73252.00 m2 ,除去配電房及物業(yè)管理用房面積1819.85 m2 ,可售面積為71432.15 m2 ,共有商鋪2570間。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷售面積20483.32 m2 ,實(shí)際銷售商鋪908間 ,實(shí)現(xiàn)銷售收入1.33億元,平均每平方米銷售價(jià)格為6493元,截至20xx年8月31日賬面總成本為210678639.90元,已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本為60420066.16元,經(jīng)自查,商貿(mào)城已繳納 元稅款,還需繳納 元稅款。

  3、華泰銘苑項(xiàng)目總建筑面積49257.59 m2 ,已實(shí)現(xiàn)銷售的面積32944.82 m2,已實(shí)現(xiàn)銷售收入8576萬元,平均每平米銷售價(jià)格2603

  元。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷售面積 m2 ,截至20xx年10月已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本為 元,經(jīng)自查,華泰銘苑已繳納 元稅款,還需繳納 元稅款。

  4、麗晶苑項(xiàng)目第一期總建筑面積69411.00㎡ ,于20xx年 5月

  開始預(yù)售,現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)已售面積14237.28㎡,實(shí)現(xiàn)已售收入37385294.00元。麗晶苑項(xiàng)目屬于預(yù)售階段,但已收收入每月均按25%已繳納所得稅稅款 元。

  以上項(xiàng)目,按照天門市國稅稽查局安排,我公司自查結(jié)果為,華泰百花小區(qū)項(xiàng)目已清算繳納完畢,麗晶苑項(xiàng)目剛處于預(yù)售階段,華泰商貿(mào)城及華泰銘苑還需補(bǔ)繳稅款為 元,自查工作結(jié)束后,我公司已于20xx年5月20日,向天門市國稅局已繳納500萬元所得稅。

公司稅務(wù)自查報(bào)告5

  外匯局×××局:

  根據(jù)你局現(xiàn)場核查通知的要求,現(xiàn)將我公司有關(guān)情況報(bào)告如下:

  一、公司基本情況 包括但不限于:

  1.公司性質(zhì)、地址、注冊資金、法人代表(和實(shí)際控制人); 2.核查時(shí)間段內(nèi)的主營業(yè)務(wù)量和盈利情況;

  3.主要貿(mào)易方式(一般貿(mào)易、來料加工、進(jìn)料加工等)、主要結(jié)算方式(貨到付款、90天信用證、托收等)、收付匯期限(30天、90天等)及特點(diǎn)。

  二、現(xiàn)場核查業(yè)務(wù)情況 包括但不限于:

  1.現(xiàn)場核查涉及業(yè)務(wù)的完成情況。(某筆業(yè)務(wù)或多筆業(yè)務(wù)、單個(gè)合同項(xiàng)下、多個(gè)合同項(xiàng)下、某時(shí)間區(qū)間內(nèi))。

  貨物流的已發(fā)生、未發(fā)生情況,資金流的已發(fā)生未發(fā)生情況。

  2.涉及已向外匯局報(bào)告的'各類報(bào)告的情況。

  3.涉及銀行貿(mào)易融資情況。

  4.涉及已經(jīng)外匯局等管理部門批件情況。

  5.其他需要說明的情況。相關(guān)情況說明中,應(yīng)盡可能列明相應(yīng)的金額、時(shí)間、具體的報(bào)關(guān)或收付單證號(hào)碼、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。具體的核查準(zhǔn)備格式參見附表,各分局可結(jié)合本地區(qū)特點(diǎn)自行補(bǔ)充完善。

  第二,企業(yè)對(duì)外匯局現(xiàn)場核查列明問題的解釋情況?赡馨ǖ姆矫嬗校

  1.業(yè)務(wù)(合同)執(zhí)行中遇到的導(dǎo)致合同執(zhí)行變化、停滯或終止的商業(yè)因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等;

  2.企業(yè)報(bào)告時(shí)遇到的操作因素,如貨物流、資金流電子數(shù)據(jù)到達(dá)企業(yè)時(shí)間對(duì)完成報(bào)告的影響,具體員工執(zhí)行報(bào)告時(shí)的主客觀影響或誤操作因素;

  3.政策理解方面的情況;

  4.其他需要解釋的因素。

  第三,企業(yè)對(duì)外匯局現(xiàn)場核查問題的自查結(jié)論。

  第四,企業(yè)自查涉及有關(guān)文件資料作為附件。

  ××××××公司(蓋章) 法人代表或授權(quán)人:(簽章)

   年 月 日

  現(xiàn)場核查企業(yè)自查情況簡表

  企業(yè)代碼: 單位名稱: 核對(duì)依據(jù): 單位: 萬美元

公司稅務(wù)自查報(bào)告6

  xx市國家稅務(wù)局稽查局:

  根據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號(hào)通知書要求,我公司對(duì)20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、企業(yè)基本情況

  XX縣XX煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月,經(jīng)營地址:XX縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:XXX;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責(zé)任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,稅務(wù)登記證號(hào):42052588XXXXXXXX。

  公司年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力20萬噸,職工300人,連續(xù)五年來被XX縣人民政府授予“先進(jìn)納稅單位”稱號(hào),成為XX縣地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭企業(yè),為XX縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。

  公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務(wù),兼營煤炭購銷業(yè)務(wù);增值稅由XX縣國家稅務(wù)局征收,企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務(wù)局征收。銷售方式為坑口交貨,結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬,運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi)由購貨方負(fù)擔(dān),增值稅稅率20xx年—20xx年為13%,20xx年為17%,進(jìn)項(xiàng)稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。

  公司自成立以來,嚴(yán)格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,07、08年也經(jīng)過XX縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透、操作不當(dāng)?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是XX縣國稅局對(duì)企業(yè)的精心輔導(dǎo)和精細(xì)管理!

  二、稅金繳納情況:

  1、20xx年度納稅情況:

  20xx年初公司庫存原煤806。12噸,當(dāng)年生產(chǎn)原煤184679。88噸,外購原煤32904。42噸,共銷售原煤218311。28噸,實(shí)現(xiàn)銷售收入49849498。43元,銷項(xiàng)稅額6480434。72元,進(jìn)項(xiàng)稅額1906922。60元,繳納增值稅4573512。12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為9。57%,外購原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為7。20%。

  當(dāng)年根據(jù)XX縣國稅局《關(guān)于對(duì)全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進(jìn)行集中巡查的通知》精神,公司虛心接受檢查,對(duì)發(fā)出商品等財(cái)務(wù)處理不當(dāng)行為及時(shí)進(jìn)行了更正,并足額繳納了稅金,20xx年1月17日,XX縣國稅稽查局對(duì)我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的`的納稅情況進(jìn)行了檢查,并下達(dá)了稅務(wù)行政處罰決定書“遠(yuǎn)國稅稽罰(20xx)2號(hào)”文件,對(duì)公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于20xx年1月18日上交。

  2、20xx年度納稅情況:

  20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,外購原煤47008。34噸,銷售原煤253968。12噸,實(shí)現(xiàn)銷售收入79904230。43元,銷項(xiàng)稅額 10387549。96元,進(jìn)項(xiàng)稅額2768685。76元,繳納增值稅7618864。20元,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為10。08%,外購原煤增值稅稅負(fù)率為6。84%。

  20xx年10月,根據(jù)XX縣國稅局關(guān)于加強(qiáng)煤炭行業(yè)稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導(dǎo)下,通過自查的方式,補(bǔ)繳增值稅212687。66元,加收滯納金2339。56元,于20xx年11月6日上繳入庫。

  3、20xx年度納稅情況

  20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,外購原煤25866。91噸,銷售原煤203410。54噸,實(shí)現(xiàn)銷售收入52625469。36元,銷項(xiàng)稅額 8946329。85元,進(jìn)項(xiàng)稅額3049808。96元,其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅489155。15元,應(yīng)繳納增值稅款5896520。89元,實(shí)際入庫 6876334。67 元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率12。57%,外購原煤增值隨稅負(fù)率2。46%。

  20xx年3月,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環(huán)境,XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責(zé)任書”,征納雙方嚴(yán)格按照責(zé)任書規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國稅機(jī)關(guān)承諾事項(xiàng)執(zhí)行。

  根據(jù)責(zé)任書的職責(zé),我公司對(duì)20xx年度增值稅納稅情況進(jìn)行自查,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20xx年7月16日支付汽車檢修費(fèi) 9604。69元系維修鄂E6A363號(hào)小轎車費(fèi)用,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),該費(fèi)用不應(yīng)該由本公司負(fù)擔(dān),固該維修費(fèi)用8209。14元應(yīng)予沖回,進(jìn)項(xiàng)稅額1395。55應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。

  以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現(xiàn)上報(bào)貴局,在今后的工作中,我們一定按照《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會(huì)計(jì)制度,完善財(cái)務(wù)體系,爭做納稅先進(jìn)單位!

公司稅務(wù)自查報(bào)告7

  根據(jù)x地稅直查(20xx)20xx號(hào)文件要求,我公司高度重視x省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于20xx年7月14日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下:

  一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

  本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

  二、自查工作的原則

  1、高度重視,認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

  2、把握契機(jī),認(rèn)真做好自查自糾工作,提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行認(rèn)真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),并以此為契機(jī),加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

  三、自查結(jié)果

  經(jīng)過為期一周的自查工作,我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī),依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查,我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅14,096、18元;其中:20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,5xx、42元。具體情況如下:

  1、20xx年度

  我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,881、10元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:

  (1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用14,881、10元,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)2000084號(hào)文)第四條的'規(guī)定,我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,881、10元。

  2、20xx年度

  我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061、67元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8,5xx、42元,具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:

  (1)購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化:我公司20xx年11月購入財(cái)務(wù)軟件14,300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)2000084號(hào)文)的規(guī)定,應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061、67元。

  (2)無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng),根據(jù)x地稅直函20xx89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000、00元。

公司稅務(wù)自查報(bào)告8

  某某國稅局:

  我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司,屬于食品加工企業(yè),經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。

  我公司于20xx年正式生產(chǎn)運(yùn)營,設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營銷、財(cái)務(wù)等部門,遵循企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法,設(shè)置總賬、明細(xì)賬等,目前使用金蝶軟件,我公司納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào),各年度國稅、地稅申報(bào)稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等稅種,均為自行申報(bào),沒有聘請(qǐng)稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告,現(xiàn)將我公司的自查情況匯報(bào)如下:

  我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是真實(shí)合法的,沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

  用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的`,沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以國際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。

  我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等,已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢,查詢信息與票面均一致。

  不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

  不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

  發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

  用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

  銷售收入是完整及時(shí)入賬:不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票,取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況

  不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況:發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓,開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。

  營業(yè)收入完整及時(shí)入賬,現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票,相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入,準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。

  不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì),未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

  不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證,列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件,在營業(yè)費(fèi)用中一次性列支,未進(jìn)行納稅調(diào)整。

  不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),未進(jìn)行納稅調(diào)整。

  不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法,調(diào)節(jié)利潤。

  不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷:計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的,未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分,已進(jìn)行了納稅調(diào)整。

  不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍,享受稅收優(yōu)惠。

  企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。

  我公司將在稅收專項(xiàng)檢查納稅自查中,及時(shí)、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。

  以上報(bào)告!

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