財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告(通用20篇)
不經(jīng)意間,一段時間的工作已經(jīng)結(jié)束了,過去一段時間的工作問題,非常值得總結(jié),需要認(rèn)真地為此寫一份自查報(bào)告。是不是無從下筆、沒有頭緒?以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告(通用20篇),僅供參考,希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告1
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開的加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見》(新財(cái)辦〔20xx〕22號)、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理的通知》(新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號)、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國庫管理的通知〉(新財(cái)庫〔20xx〕5號)文件精神,我局及時對財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了安排部署,截止目前,縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順利完成,現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、專項(xiàng)檢查工作組織開展情況
1、加強(qiáng)對專項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日,自治區(qū)財(cái)政廳召開加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會議結(jié)束后,我局立刻召開動員大會,對此項(xiàng)專項(xiàng)檢查活動進(jìn)行了動員部署,相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作的通知》(巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號),并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長任組長,州財(cái)政局副局長、州財(cái)政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局局長任副組長,各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制,有效地保障了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的順利開展。
2、周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專項(xiàng)檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成,結(jié)合我州財(cái)政管理實(shí)際,制定了詳細(xì)的財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作方案,對自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃,其中:第一階段為自查階段,從5月10日起至5月30日完成,5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查;第二階段重點(diǎn)檢查階段,計(jì)劃在6月5日至6月20日期間完成,州財(cái)政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查,重點(diǎn)檢查面不低于50%;第三階段為整改落實(shí)階段,計(jì)劃在6月21日至6月30日期間完成,全面總結(jié)檢查中存在的問題,并提出具體的整改建議,督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成,我局組織對廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí),進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容,區(qū)分預(yù)算單位、縣級財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表,對財(cái)政專項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求,確保了財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作的.組織實(shí)施及有序開展。
3、認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實(shí)施方案要求,5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面:一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)施方案要求對20xx年財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總,開展自查,根據(jù)自查情況,將自查情況形成書面材料,上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財(cái)政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總,同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié),將相關(guān)情況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面:要求各縣市財(cái)政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財(cái)政資金情況采取實(shí)地、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查,檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理,財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理,固定資產(chǎn)管理使用、處置,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運(yùn)用,財(cái)務(wù)規(guī)范化管理等各個方面。
4、擬定了自治州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求,結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題,我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案,從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合,共計(jì)劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查,檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強(qiáng)財(cái)政資金管理工作專項(xiàng)檢查和自查,檢查內(nèi)容主要包括:
(一)財(cái)政收入是否及時足額繳庫,是否存在非稅收入坐收坐支等問題,是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)小金庫非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度,全額繳入國庫或財(cái)政專戶;有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題;
。ǘ┴(cái)政專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用,是否存在各專項(xiàng)資金混用;有無擠占和挪用專項(xiàng)資金的問題;是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問題;
。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵(shí)情況。主要包括:
、偈欠駠(yán)格按照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬,并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件,規(guī)范賬務(wù)核算工作;
、谑欠駥⑺胸(cái)政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系,所有財(cái)政支出通過零余額賬戶辦理;
、蹏鴰觳块T崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計(jì)檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效;
④不合規(guī)財(cái)政專戶是否已全部撤銷,財(cái)政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理;
、菔欠耖_展了對預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度;
、奘欠袷褂靡(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng),規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款,確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國庫單一賬戶體系之內(nèi);
⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過渡賬戶等行為;
、嗍欠窠⒁(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度,縣市財(cái)政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題;⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
。ㄎ澹┛h級財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求及時將財(cái)政資金管理各項(xiàng)制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。
。┼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)政財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括:
、汆l(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實(shí)行收支兩條線管理;
②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理,資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全;
③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)務(wù)開支是否存在坐收坐支等問,審批手續(xù)是否健全,是否存在白條入賬等問題;
、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財(cái)政部門審批,是否存在私設(shè)小金庫等問題;
、萼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范,有無履行審批程序,資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理;
⑥村級集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度執(zhí)行。
、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級財(cái)務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
。ㄒ唬┰诮M織財(cái)政收入方面。
部分縣市存在財(cái)政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是:
1、博湖縣20xx年部分財(cái)政收入未及時足額繳庫,存在延壓繳庫現(xiàn)象,20xx年未繳財(cái)政收入1512萬元,在20xx年上繳;
2、和碩縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步,年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫,在20xx年上繳;
3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時,未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫,有手工填票先繳入基本戶,再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。
。ǘ┰趯m(xiàng)資金管理方面。
各縣市能夠加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理使用,經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查,專項(xiàng)資金基本做到了專項(xiàng)款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)資金和村級專項(xiàng)資金混用,村級轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批,村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。
(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1、縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則、部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理,資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門審批手續(xù)等問題,如:若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心,將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理,車輛戶口仍在各單位,對車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置,未履行資產(chǎn)處置程序。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題:一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如:鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī),鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵,未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價(jià)80元)、爐筒子(單價(jià)8元)等低值易耗品全部計(jì)入村級固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財(cái)政資金購置的資產(chǎn)村級財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目,主要原因是傳票在財(cái)政所,資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如:若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價(jià)格出售給個人,資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。輪臺縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬元等。
(四)在國庫集中支付制度貫徹落實(shí)方面。
1、部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國庫集中支付外,部分專戶資金和往來款項(xiàng)依然未實(shí)現(xiàn)國庫集中支付,游離于預(yù)算指標(biāo)之外,資金通過實(shí)撥方式進(jìn)行,不利于財(cái)政監(jiān)管。
2、財(cái)政部門專戶已全部實(shí)現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范,部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3、部分縣市存在對外借款現(xiàn)象,往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng),往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外,未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。
4、存在國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題,縣財(cái)政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線,往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5、部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查,將加大資金管理力度,堅(jiān)決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。
。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實(shí)不到位,涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時,掛賬金額大、時限長。如:博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底,暫付款掛賬1254萬元,暫存款達(dá)839萬元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元,其中:涉及個人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆,且掛賬時間長、長期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范,資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入?畹瓤颇窟M(jìn)行核算的問題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全,賬目難以反映專項(xiàng)資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用,不能全面反映村級收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如:若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬元,上繳國庫4.8萬元,坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元,未按規(guī)定上繳國庫,在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范,村級普遍存在會計(jì)及出納人員無從業(yè)資格證,會計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會計(jì)記賬憑證附件不全,會計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全,裝訂不齊全,賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范,存在幾個村共用一本收據(jù),同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如:輪臺縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費(fèi)5萬元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬元等均無發(fā)票,以白條入賬。
(七)其他方面存在的問題。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對預(yù)算單位安排撥付了團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外傷害險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn),不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù),標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎,無發(fā)放依據(jù)。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列,預(yù)算單位只在往來中反映,年終決算由政府上報(bào),虛列收支;庫爾勒市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支項(xiàng)目,列入其他支出。四是部分財(cái)政專戶資金歸并管理后,分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社;鹳~戶歸并管理后,將各社;饝衾⑹杖氚雌骄⒎?jǐn)偅驓w并至其中一個賬戶下,造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級財(cái)務(wù)存在問題的成因
從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看,目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理,縣財(cái)政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算,縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的原因:一是財(cái)政所工作人員少,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報(bào)賬員,很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決,隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高,現(xiàn)有人員只能滿足日常工作,加之公益性崗位人員報(bào)酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定,加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化,村級財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計(jì)或出納,一部分是村民聘用為臨時工,無會計(jì)從業(yè)資格,無專業(yè)能力,且人員調(diào)整、更換頻繁,財(cái)經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏,造成村級財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計(jì)劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題,我局召開局務(wù)會議專門討論進(jìn)行了研究,制定了以下整改措施:
1、扎實(shí)開展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案,重點(diǎn)檢查工作從6月5日開始,確保重點(diǎn)檢查面不低于50%,重點(diǎn)檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行,對重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報(bào)告,要求限期進(jìn)行整改。
2、邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改,能糾正的立即進(jìn)行糾正,不能糾正的由縣級財(cái)政提出專項(xiàng)整改意見,報(bào)縣人民政府研究后提出處理意見,各縣市的處理意見報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
3、從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā),進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)政財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。州級財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo),結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計(jì)核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見,把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃,開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動;各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)務(wù)管理納入重要議事日程,結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管,充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能,健全制度辦法、堵塞管理漏洞,建立常態(tài)化檢查制度,認(rèn)真進(jìn)行落實(shí),確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用,發(fā)揮資金使用效益。
4、加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳,增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開,增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識;二是加大培訓(xùn)力度,特別是加強(qiáng)對村級財(cái)務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度,提升村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告2
根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,就學(xué)校收進(jìn)管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)以下:
(一)收進(jìn)管理
1.所有預(yù)算外收進(jìn)全額解進(jìn)財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理
2.我校已實(shí)行免費(fèi)進(jìn)學(xué),無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
3.針對外地學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部分同一印制的財(cái)政票據(jù),無亂收費(fèi)現(xiàn)象
(二)支出管理
1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象
2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實(shí)行政府采購
3.學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,已建立健全民主理財(cái)制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公然制度,建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的'報(bào)賬員籌辦,職責(zé)明確
5.不存在私設(shè)小金庫、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象
(三)資產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報(bào)廢報(bào)損等,都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬符合、賬卡符合、賬實(shí)符合
3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級相干部分審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動
(四)財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)
1.從事財(cái)會工作的財(cái)會職員,是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員,具有會計(jì)從業(yè)資歷證書
2.財(cái)會職員正確行使會計(jì)監(jiān)視職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng),謝絕辦理或依照職權(quán)予以糾正以確保會計(jì)信息的真實(shí)性、正當(dāng)性和完全性
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,進(jìn)步教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是增進(jìn)教育延續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的親身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分熟悉加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告3
根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實(shí)施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計(jì)基礎(chǔ)工作、會計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下:
一、提高認(rèn)識,搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度,夯實(shí)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為,提高會計(jì)工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查,突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認(rèn)真進(jìn)行了自查
1、從事會計(jì)工作的人員是否持有會計(jì)從業(yè)資格證書
2、會計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、行政事業(yè)單位會計(jì)制度
3、會計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全
4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守
5、會計(jì)核算是否真實(shí)合法,信息披露和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善
6、會計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會計(jì)電子文檔是否健全
7、是否存在會計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為
四、針對問題,認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中,我園嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算,填制會計(jì)憑證,登記會計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現(xiàn)實(shí)際工作需要,有考慮財(cái)力可能,合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的'職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制力經(jīng)費(fèi)支出,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查,我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為,提高會計(jì)工作質(zhì)量,提高會計(jì)工作效率,管好用好資金,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告4
為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督,促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理,提高專項(xiàng)資金的使用效益,根據(jù)財(cái)發(fā)[20××]125號文件精神,我公司對20××年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、專項(xiàng)資金的收支基本情況
20××年度共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金20萬元,其中:20萬元列入遞延資產(chǎn)科目,分項(xiàng)細(xì)化支出,購置設(shè)備支出3.9萬元,用于項(xiàng)目研發(fā)購原料16.1萬元。
通過自查的情況來看,單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé),能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作,并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金的投入對企業(yè)的.挖潛改造建設(shè)提供了資金支持,為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范,規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施,資金效益日益體現(xiàn)。
二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)自查內(nèi)容及情況如下
1、對專項(xiàng)資金我公司認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技資金管理制度,針對我公司的財(cái)務(wù)制度及流程制定了符合我公司實(shí)際情況的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法及內(nèi)部控制制度。
2、按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的“研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理辦法”和內(nèi)部控制相應(yīng)制度對研發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行了專項(xiàng)的會計(jì)核算,專項(xiàng)資金單獨(dú)核算,設(shè)置了研發(fā)支出科目,核算內(nèi)容確保了其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性。對于用于專項(xiàng)研發(fā)的.資金我公司實(shí)行先審批后付款,完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性,相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。
3、我們嚴(yán)格按照項(xiàng)目申報(bào)時的預(yù)算和支出范圍,實(shí)行以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批?,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不審批不付款的制度。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項(xiàng)資金的情況。
4、購入的用于研發(fā)項(xiàng)目的設(shè)備單獨(dú)核算單獨(dú)登記,如出現(xiàn)生產(chǎn)研發(fā)其他科技項(xiàng)目共享的情況單獨(dú)核算攤銷設(shè)備折舊。
5、我公司由會計(jì)人員和項(xiàng)目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計(jì)小組按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度實(shí)行季度審計(jì),對不符合該項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用作出調(diào)整,沒有出現(xiàn)拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長期掛賬的問題。
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督,促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理,提高專項(xiàng)資金的使用效益,我公司將繼續(xù)嚴(yán)格管控項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用情況。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告5
根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下:
一、基本情況:
盧溝村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實(shí)際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面,村委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照“4+2+1”工作法進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況:以“民主日”活動為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財(cái)小組成員由3人組成,不定期召開民主理財(cái)會,對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果:就村委員會20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的`支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。
三、存在的問題:
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在:報(bào)賬不及時。由于各方面原因,我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。
四、對策:
通過這次清理工作,村兩委對財(cái)務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn),經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:
1、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、及時報(bào)賬,做到與鎮(zhèn)政府政所及時、有效對接。
3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。
4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護(hù)我村穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告6
觀云村轄6個村民小組,1589戶,共5109人左右,兩委班子成員共12名。
根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排,觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查,現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下:
一、個人方面
作為一名村會計(jì),我始終嚴(yán)格要求自己,不斷學(xué)習(xí),提高思想認(rèn)識,認(rèn)真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施,始終保持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識,以便更好的干好本職工作。在工作中,自己按照發(fā)展要有新思路,改革要有新突破,開放要有新局面,各項(xiàng)工作要有新舉措的要求,在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計(jì)崗位職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進(jìn)行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理,為了加強(qiáng)這一管理,我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以“民主日”活動為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
(四)做好村級財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位,認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn),我對村務(wù)公開一直很重視,每次民主理財(cái)結(jié)束后,我都將各項(xiàng)收支整理好,讓村民監(jiān)督。
三、存在的問題及應(yīng)對措施
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)任職及工作的種種制度,使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的.發(fā)展。同時,也應(yīng)該看到,我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在:報(bào)賬不及時。由于各方面原因,我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:
第一、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出;
第二,及時報(bào)賬,做到與鎮(zhèn)政府政所及時、有效對接;
第三,積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護(hù)我村穩(wěn)定。
在今后的工作中,我將更加努力勤奮工作,鞏固已經(jīng)取得的成績,發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢,克服缺點(diǎn)和不足,以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度,為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告7
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步規(guī)范各類財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為,根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開展財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和XX市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知,我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,精心組織
此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作,局黨委高度重視,專題召開全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治會議,并組成了檢查專班,專班人員由單位主要負(fù)責(zé)人XX任組長,分管財(cái)經(jīng)工作的副局長XX任副組長,成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時,局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案,詳細(xì)了解此次對財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù),嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20××年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對我單位20××年10月1日以來在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查,并按照要求認(rèn)真地填寫了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面,突出重點(diǎn)
財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查工作中,對我局20xx年10月1日以來的所有會計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù),逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查,檢查中重點(diǎn)突出了對財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí);會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī);內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí);電腦耗材、材料印刷、購置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí);車輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí),是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個方面的內(nèi)容。通過自查,我們認(rèn)為:
。ㄒ唬┪覇挝粐(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度,在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口,一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對支出發(fā)票票面的'內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個要素進(jìn)行嚴(yán)格審查,把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口;二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口;三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷入賬時,財(cái)務(wù)人員對支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核,把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。
。ǘ┪覇挝辉谌粘9ぷ髦校瑢χС銎睋(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口,在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個方面的問題。
通過這次自查,我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度,按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開展的20××年"四項(xiàng)專項(xiàng)整治"和腐敗問題的統(tǒng)一部署和要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),營造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境,繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧,讓?cái)務(wù)管理工作再上新的臺階。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告8
根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下:
一、基本情況:
盧溝村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實(shí)際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面,村委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照“4+2+1”工作法進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況:以“民主日”活動為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財(cái)小組成員由3人組成,不定期召開民主理財(cái)會,對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果:就村委員會20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。
三、存在的問題:
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在:報(bào)賬不及時。由于各方面原因,我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。
四、對策:
通過這次清理工作,村兩委對財(cái)務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn),經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:
1、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、及時報(bào)賬,做到與鎮(zhèn)政府政所及時、有效對接。
3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。
4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護(hù)我村穩(wěn)定。
觀云村轄6個村民小組,1589戶,共5109人左右,兩委班子成員共12名。
根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的.安排,觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查,現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下:
一、個人方面
作為一名村會計(jì),我始終嚴(yán)格要求自己,不斷學(xué)習(xí),提高思想認(rèn)識,認(rèn)真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施,始終保持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識,以便更好的干好本職工作。在工作中,自己按照發(fā)展要有新思路,改革要有新突破,開放要有新局面,各項(xiàng)工作要有新舉措的要求,在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計(jì)崗位職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進(jìn)行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理,為了加強(qiáng)這一管理,我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以“民主日”活動為載體,切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
(四)做好村級財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位,認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn),我對村務(wù)公開一直很重視,每次民主理財(cái)結(jié)束后,我都將各項(xiàng)收支整理好,讓村民監(jiān)督。
三、存在的問題及應(yīng)對措施
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)任職及工作的種種制度,使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時,也應(yīng)該看到,我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在:報(bào)賬不及時。由于各方面原因,我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:
第一、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出;
第二,及時報(bào)賬,做到與鎮(zhèn)政府政所及時、有效對接;
第三,積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護(hù)我村穩(wěn)定。
在今后的工作中,我將更加努力勤奮工作,鞏固已經(jīng)取得的成績,發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢,克服缺點(diǎn)和不足,以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度,為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告9
根據(jù)*****文件,為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作,我單位對會計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
(一)會計(jì)基礎(chǔ)工作情況
會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善,嚴(yán)格按照會計(jì)人員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行,有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。取得的增值稅專用發(fā)票及時進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證,各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確,并保證及時納稅。財(cái)務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。會計(jì)憑證及時整理裝訂,存放安全、規(guī)范。
(二)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)20xx年利潤及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說明,財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較,特別結(jié)合公司管理特點(diǎn),要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn),務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬元,實(shí)現(xiàn)利潤828萬元,產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元,會務(wù)費(fèi)35萬元,生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬元,差旅費(fèi)44。39萬元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026。12萬元,共發(fā)生成本費(fèi)用13819。70萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165。88萬元,會務(wù)費(fèi)28萬元,生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬元,差旅費(fèi)52。91萬元。
(三)財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
根據(jù)單位實(shí)際工作情況,20xx年對原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改,包括對財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改,以及對差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項(xiàng)管理辦法的'同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理情況
考慮到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密,當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部,由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì),發(fā)放時有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全,發(fā)放完成后及時進(jìn)行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
通過自查,我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
******公司
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告10
根據(jù)財(cái)政局文件【】號文件要求,為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量,學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組,由總務(wù)主任牽頭對年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自
查,對自查情況報(bào)告如下:
一、學(xué)校費(fèi)用收取情況
(一)學(xué)生費(fèi)用收取
我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,
住宿費(fèi)80元/生,書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。在收費(fèi)過程中,嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。
(二)勤工儉學(xué)收入
我校勤工儉學(xué)收入來源主要有:學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費(fèi)按時存入財(cái)政專戶,嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支
使用。
(三)教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,由會計(jì)統(tǒng)一列支。學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后
采購,在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽,校長核實(shí)簽認(rèn)可后,方可報(bào)銷。
三、資產(chǎn)管理情況
由于學(xué)校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的'物資統(tǒng)一收回管
理,開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況
學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員,做到了專款專人專用,同時,嚴(yán)
格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。
五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公
室匯總,報(bào)校長簽,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金,均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?顚S谩保瑹o截留、挪用違規(guī)行為。七、學(xué)
校財(cái)務(wù)檢查工作
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行
檢查,并在全職會上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”,虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、
資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告11
20xx年在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下,我本著“至誠服務(wù)、有效發(fā)展、以人為本、構(gòu)建和諧”的核心理念,對內(nèi)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、落實(shí)任務(wù)、明確責(zé)任”,扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)精細(xì)化治理,對外著力打造“陜縣農(nóng)村信用社最佳服務(wù)系統(tǒng)”的外部品牌形象,不斷提高財(cái)務(wù)會計(jì)治理水平和服務(wù)質(zhì)量,擴(kuò)大了柴洼信用社的知名度和美譽(yù)度。在河南省農(nóng)村信用社會計(jì)信息化建設(shè)的新背景下,20xx年柴洼社會計(jì)認(rèn)真領(lǐng)會、學(xué)習(xí)各項(xiàng)文件指示精神,全面貫徹、執(zhí)行各級領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)方針,嚴(yán)格遵守各項(xiàng)會計(jì)規(guī)章制度、法律法規(guī),積極研究會計(jì)電算化條件下的新型業(yè)務(wù)辦理方式的特點(diǎn)和規(guī)律,不斷探索新方法,總結(jié)新經(jīng)驗(yàn),鑄就了一支綜合素質(zhì)過硬,能打硬仗,敢闖難關(guān)的創(chuàng)新型團(tuán)隊(duì)。會計(jì)工作不再千篇一律,一潭死水,老員工有了新干勁,老工作有了新成績。下面對20xx年,xx支行財(cái)務(wù)會計(jì)工作的整體情況進(jìn)行分段說明。
一、20xx年財(cái)務(wù)經(jīng)營成果概況
財(cái)務(wù)經(jīng)營成果是企業(yè)連續(xù)的會計(jì)期間的經(jīng)營情況的總攬和歸納,對于反映真實(shí)的經(jīng)營情況,提高經(jīng)營治理水平和提高決策的有效性有十分重要的意義,財(cái)務(wù)會計(jì)部嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則和農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求組織會計(jì)核算,提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)狀況說明,為決策者決策提供真實(shí)可靠的依據(jù)。同時,在總行制定的“將農(nóng)發(fā)行建成以政策性金融為主、商業(yè)性金融為輔的可持續(xù)發(fā)展的政策性銀行”的改革目標(biāo)前提下,我行歷來重視成本核算、盈利指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。以下是一年來,我行總體的收支情況和資產(chǎn)情況:
二、轉(zhuǎn)變會計(jì)核算理念,提高會計(jì)治理水平
20xx年至20xx年是我行逐步深化內(nèi)部體制改革的三年,是為打造現(xiàn)代銀行進(jìn)行布局的要害的三年,作為現(xiàn)代銀行的基礎(chǔ)性工程,我行的會計(jì)系統(tǒng)信息化建設(shè)在短短三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展,從20xx年的綜合業(yè)務(wù)會計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)上線,到20xx年大系統(tǒng)二期交易改造工作順利完成,財(cái)務(wù)會計(jì)工作的電算化核算方式從初步應(yīng)用走向成熟完善,繼20xx年以來各會計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn),發(fā)揮了其應(yīng)有的作用。在大系統(tǒng)以及其他現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的應(yīng)用過程中,各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作由此面貌煥然一新、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
三年來xx財(cái)務(wù)會計(jì)工作從核算形式、業(yè)務(wù)手段、治理理念、人員素質(zhì)等多方面都發(fā)生了翻天覆地的變化。面對新的工作手段和業(yè)務(wù)環(huán)境,全體財(cái)務(wù)會計(jì)員工響應(yīng)總行“建立學(xué)習(xí)型組織”的號召,加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),適應(yīng)新型工作方式,我們做了以下幾個方面的工作:
。ㄒ唬┳儽粍佑泿橹鲃又卫
我行近年來改變了“財(cái)政兜底的銀行”的老思路,開始重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和盈利能力,在這種要求下,原有的會計(jì)治理理念是完全落后跟不上形勢的,無法滿足決策的需要。經(jīng)營理念的改變需要相應(yīng)的會計(jì)治理方式的變革,一方面會計(jì)數(shù)據(jù)的大集中和組織機(jī)構(gòu)的扁平化作為信息化建設(shè)的直接結(jié)果,為治理會計(jì)在我行的實(shí)行提供了技術(shù)保證和組織保證。另一方面在今年7月起,我行實(shí)行了治理費(fèi)用報(bào)賬制,為我行會計(jì)部門強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營職能提供了可能,支行財(cái)務(wù)會計(jì)部門可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評績效上來。為此會計(jì)部門組織全員學(xué)習(xí)了治理會計(jì)理論,并結(jié)合xx發(fā)行的實(shí)際情況將治理會計(jì)的部分理論方法應(yīng)用到日常會計(jì)治理工作中來,并制定了相應(yīng)的治理策略和治理方法。
1、在預(yù)備階段,每周安排特定的時間學(xué)習(xí)治理會計(jì)理論,一方面充實(shí)會計(jì)員工的理論知識,建立大會計(jì)的思維框架,另一方面,為治理會計(jì)理論的實(shí)施鋪平道路。
2、計(jì)劃制定階段,會計(jì)部門根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況,建立了“制定計(jì)劃—實(shí)施記錄—分析考評”機(jī)制來實(shí)現(xiàn)對會計(jì)工作的治理和控制。
3、盈利能力分析—決策治理輔助階段,治理會計(jì)的一大特性就是對決策的輔助功能,通過對企業(yè)經(jīng)營狀況及責(zé)任目標(biāo)的考核分析,及時調(diào)整工作策略,以增收節(jié)支,提高經(jīng)營效益。自20xx年下半年以來,整套機(jī)制在會計(jì)治理工作中發(fā)揮了應(yīng)有的價(jià)值和作用,會計(jì)員工深切地體會到現(xiàn)代銀行會計(jì)不僅僅是所謂的“帳房先生”,會計(jì)工作的治理職能得到了貫徹和認(rèn)可。
。ǘ⿵(qiáng)化內(nèi)控制度,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)控制度是指為保證企業(yè)經(jīng)營活動有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)安全、完整,防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊,保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整、合法而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)控制度是進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作的基本前提,內(nèi)控制度的制定是否完善、執(zhí)行是否到位關(guān)系到一個企業(yè)的興衰成敗。內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行一直以來是我行的頭等大事!吨袊鴛xxx銀行財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和《中國xxxx銀行出納制度》構(gòu)成了我行財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)控制度的主體部分。頒布之初我行就集中組織進(jìn)行學(xué)習(xí),同時全體財(cái)務(wù)會計(jì)工作人員認(rèn)真研究大系統(tǒng)情況下新的業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn),自行編制了《中國xxxx銀行xxxx支行財(cái)務(wù)會計(jì)部工作人員崗位職責(zé)》和《綜合業(yè)務(wù)會計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作流程圖》。20xx年我行財(cái)務(wù)會計(jì)部內(nèi)部內(nèi)控制度的落實(shí)與檢查的重點(diǎn)放在了以下幾個方面:
1、強(qiáng)化庫房治理今年我行與保安公司簽訂了現(xiàn)金押運(yùn)工作和守庫工作的'責(zé)任合同,押運(yùn)和守庫的具體工作不再屬于會計(jì)部門,但對押運(yùn)和守庫的治理我行一直沒有松懈,庫款的安全是全行的命脈所在,強(qiáng)化庫房治理,保證現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)安全有序進(jìn)行,是全體會計(jì)工作人員義不容辭的責(zé)任。我行完全按照《中國xxxx銀行出納制度》的規(guī)定進(jìn)行庫房治理,堅(jiān)持四雙制度,內(nèi)勤主任卡把驗(yàn)收入庫制度和定期查庫制度,全年對外現(xiàn)金收付額?萬元,內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥?萬元,實(shí)現(xiàn)全年現(xiàn)金業(yè)務(wù)收付安全無事故。
2、狠抓ic卡治理在大系統(tǒng)下,所有操作人員人手一卡,ic卡的使用、保管是否符合規(guī)定,密碼是否定期更換,密碼是否保密,直接關(guān)系到我行的資金安全,可以說ic卡是維護(hù)我行資金安全的第一道防線。我行對ic卡的治理幾乎達(dá)到了“令人發(fā)指”的地步。今年我行杜絕了一手清現(xiàn)象,每個操作員都可以獨(dú)立完成各自的會計(jì)業(yè)務(wù)。假如發(fā)現(xiàn)他人持卡使用ic卡情況,雙方都執(zhí)行罰款處理。假如操作員離開工作崗位后,ic卡并未裝箱保管,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則給予罰款處理。同時,對于營業(yè)期間不得將ic卡帶出營業(yè)場所,午休及營業(yè)終了ic卡必須入庫,臨時離柜退出系統(tǒng),每個操作員要設(shè)置電腦開機(jī)密碼等具體要求,會計(jì)操作人員都給予了果斷執(zhí)行。
3、重點(diǎn)落實(shí)銀企對賬工作銀企對賬在銀行財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)控制度中具有重要地位。20xx年我行貫徹執(zhí)行了對賬單發(fā)放和收回相分離以及“賬賬見面”規(guī)定。截止11月末,我行全年對賬單收回率100﹪。
三、20xx年財(cái)務(wù)會計(jì)工作新亮點(diǎn)
伴隨著會計(jì)大系統(tǒng)的逐步熟練應(yīng)用和軟件的不斷完善,財(cái)務(wù)會計(jì)工作的基礎(chǔ)工作也從根本上改變了舊有面貌,在會計(jì)檔案治理、固定資產(chǎn)治理、人民幣結(jié)算帳戶治理等方面,xx財(cái)會人不斷推陳出新,走改革創(chuàng)新之路,取得了不俗的成績,多次受到上級行領(lǐng)導(dǎo)的贊揚(yáng)和肯定。其中會計(jì)檔案治理工作的成熟方法和經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)在全區(qū)得到推廣,在下一年度,市行財(cái)務(wù)會計(jì)科將就固定資產(chǎn)治理方法和人民幣賬戶治理系統(tǒng)的治理方法在xx舉行全區(qū)現(xiàn)場會,這無疑是xx財(cái)務(wù)會計(jì)工作的無上榮耀。
1、會計(jì)檔案治理工作的新面貌
會計(jì)檔案治理工作是財(cái)務(wù)會計(jì)的基礎(chǔ)工作之一,是銀行各項(xiàng)經(jīng)營活動的最終體現(xiàn)物,其重要性不容忽視。我行的會計(jì)檔案治理工作歷經(jīng)幾代檔案治理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用和新憑證統(tǒng)一使用以來,會計(jì)檔案治理工作從本質(zhì)上發(fā)生了變化。首先,會計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)使憑證和帳簿的添制實(shí)現(xiàn)了從手寫到機(jī)打的飛躍,每一張憑證,每一頁帳簿都變得規(guī)范、美觀,這從基礎(chǔ)上改變了會計(jì)檔案的治理方法。其次,新憑證的統(tǒng)一使用使得會計(jì)檔案的裝訂和保管變得統(tǒng)
一、快捷和方便。最后,檔案裝訂和治理人員的認(rèn)真負(fù)責(zé)和獨(dú)具匠心在會計(jì)檔案治理工作中起到了畫龍點(diǎn)睛的作用,這是xx會計(jì)檔案治理工作在全區(qū)同類工作中出類拔萃的要害之處。
2、固定資產(chǎn)治理的創(chuàng)新工作根據(jù)《中國xxxx銀行會計(jì)制度》規(guī)定20xx年我行對固定資產(chǎn)進(jìn)行了2次全面清查,分別形成了固定資產(chǎn)清查報(bào)告。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告12
按照雅財(cái)〔20xx〕324號文件要求,我委及時對違反規(guī)定亂發(fā)錢物問題進(jìn)行清理自查。經(jīng)查,我委無違反規(guī)定亂發(fā)錢物問題,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,認(rèn)真安排部署清理自查工作
委黨組高度重視違反規(guī)定亂發(fā)錢物清理自查工作,把此項(xiàng)工作作為扎實(shí)抓好第二批群眾路線實(shí)踐教育實(shí)踐活動,深化正風(fēng)肅紀(jì)工作,切實(shí)解決“四風(fēng)”突出問題的重要舉措,認(rèn)真進(jìn)行安排部署。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由委黨組“一把手”任組長,分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,財(cái)務(wù)室、監(jiān)察室工作人員為成員的專項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織開展專項(xiàng)治理工作。二是強(qiáng)化教育。召開班子會和職工會,組織學(xué)習(xí)省、市關(guān)于切實(shí)解決亂發(fā)錢物問題的相關(guān)文件,進(jìn)一步增強(qiáng)干部職工對亂發(fā)錢物問題的認(rèn)識。三是強(qiáng)化監(jiān)管。委監(jiān)察室定期對委機(jī)關(guān)和下屬各單位違反規(guī)定亂發(fā)錢物情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定亂發(fā)錢物的,督促限時整改。
二、建章立制,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理
進(jìn)一步規(guī)范并加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員財(cái)經(jīng)紀(jì)律和業(yè)務(wù)培訓(xùn),繼續(xù)實(shí)行監(jiān)察人員全程參與重大經(jīng)費(fèi)研究、使用、管理的制度,堅(jiān)決杜絕擠占或挪用公用經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和其他專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),以及以其他名目變相發(fā)放錢物等違規(guī)行為。同時,按照《雅安市市級機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》,研究制定《雅安市人口計(jì)生委公務(wù)出差管理暫行辦法》,規(guī)范出差流程、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷程序,明確差旅費(fèi)報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步降低行政成本,避免浪費(fèi)現(xiàn)象。
三、對照檢查,認(rèn)真開展清理自查工作
我委嚴(yán)格控制支出,支出科目規(guī)范,報(bào)銷憑據(jù)正規(guī),嚴(yán)格重大經(jīng)費(fèi)黨組會研究決定,一般經(jīng)費(fèi)實(shí)行經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)人員把關(guān)、“一把手”審簽的'四方簽字認(rèn)可程序,方可列支。按照省、市關(guān)于開展切實(shí)解決亂發(fā)錢問題工作的要求,對照違反規(guī)定亂發(fā)錢物清理自查及整改情況表,對今年1月以來的賬務(wù)進(jìn)行全面清理自查,未超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼,自行提高上級政府批復(fù)的地方津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),在規(guī)范后的地方津貼之外繼續(xù)發(fā)放已取消、歸并的原津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目或違反規(guī)定新設(shè)津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目,違反規(guī)定發(fā)放各種獎勵等情況,未私設(shè)小金庫。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告13
根據(jù)市分行《關(guān)于印發(fā)XX市分行財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)整治活動實(shí)施計(jì)劃的通知》文件的要求,我行嚴(yán)格按照相關(guān)要求,對本行的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的`自查,現(xiàn)將整治活動內(nèi)容情況報(bào)告如下:
一、崗位履職
崗位職責(zé)崗位設(shè)置完整,相關(guān)資料辦理人員符合不相容崗位分離原則;已為每個操作員制定崗位職責(zé),職責(zé)無內(nèi)容問題;重要崗位三年輪崗一次,坐班主任每年異地交流一次;各類交接登記簿、錢箱交接記錄均按時登記無誤無漏缺,20xx年以來均有強(qiáng)制交接行為,手續(xù)合規(guī)。
存在的問題:目前配備會計(jì)人員數(shù)量只有4人,兩名會計(jì)主管,兩名綜合柜員,配備人員數(shù)量達(dá)不到內(nèi)控基本要求,待招聘新員工入行解決。其中,有一名會計(jì)人員未持有會計(jì)從業(yè)資格證書,已報(bào)名參加今年的資格考試。
二、現(xiàn)金管理
抽查10筆現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款交易流水、業(yè)務(wù)憑證、交易流水、10次現(xiàn)金保管、現(xiàn)金碰庫監(jiān)控記錄,均按相關(guān)要求進(jìn)行,無違規(guī)情況。抽查20xx年第4季度部分監(jiān)控錄像,款箱交接10次,無異常情況。
存在的問題:經(jīng)查自查發(fā)現(xiàn),有4次現(xiàn)金超頭寸限額,有兩次為企業(yè)預(yù)約未取:一次為企業(yè)下午存入時已晚,來不及送存,另一次系聯(lián)系威振護(hù)運(yùn)公司運(yùn)鈔未果所致。4次現(xiàn)金超頭寸限額均于次日送存。
三、對賬管理
我行按季開展對賬風(fēng)險(xiǎn)評估分析,有評估認(rèn)定表、分管行領(lǐng)導(dǎo)及各部門簽字;銀企對賬清單、上門對賬登記簿,由領(lǐng)取人、對賬人簽字;收回的對賬回單均有對賬結(jié)果、單位公章和對賬相關(guān)人員名章。XXX年按要求完成所有賬戶上門對賬工作。重點(diǎn)賬戶、同業(yè)存放賬戶均按季組織上門對賬,一般賬戶一年組織一次上門對賬。
四、賬戶管理
客戶預(yù)留印鑒的手續(xù)、客戶預(yù)留印鑒卡保管符合規(guī)定。離崗時裝箱加鎖,非營業(yè)時間入柜保管。嚴(yán)格按要求使用電子驗(yàn)印系統(tǒng)驗(yàn)印,客戶預(yù)留印鑒卡全部錄入電子驗(yàn)印系統(tǒng)。人工判別預(yù)留印鑒均按規(guī)定操作;未存在使用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證支取或轉(zhuǎn)出客戶資金問題;客戶重要單證處理是否符合規(guī)定,丟失的單證客戶均開立有相關(guān)證明;嚴(yán)格按人行規(guī)定對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行公民身份聯(lián)網(wǎng)核查。
五、票據(jù)管理
我行未辦理票據(jù)業(yè)務(wù)
六、央行和同業(yè)往來款項(xiàng)
我行未在同業(yè)開立投融資賬戶。存放同業(yè)賬戶1戶,于織金農(nóng)村商業(yè)銀行開戶,賬戶用途為一般存款賬戶。XXX年以來存放央行無作廢票據(jù),存放同業(yè)作廢票據(jù)2張,已隨憑證裝訂。
七、財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理
我行經(jīng)費(fèi)大額取現(xiàn)通過內(nèi)部審批,手續(xù)齊備,經(jīng)費(fèi)支取印鑒分管分用,經(jīng)費(fèi)支票作廢處理合規(guī),經(jīng)費(fèi)存款分戶賬、憑證,查看無異常轉(zhuǎn)賬記錄,無員工借款情況,現(xiàn)金日記賬,我行庫存現(xiàn)金與賬戶余額相符。住房公積金計(jì)提繳納比例符合當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)文件規(guī)定,由單位和個人繳交比例符合規(guī)定,繳交比例為:12%;其中:單位繳交比例為:12%、個人繳交比例為:12%經(jīng)抽查,登記簿、盤點(diǎn)表,相關(guān)實(shí)物、大額低值易耗品全部納入表外核算,賬實(shí)相符。我行未建立其他應(yīng)收款掛賬審批機(jī)制,費(fèi)用開支管、用實(shí)行分離。
八、固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)購置的文件及相關(guān)資料,我行購置固定資產(chǎn)全部符合相關(guān)規(guī)定。我行固定資產(chǎn)購置均在下達(dá)指標(biāo)之內(nèi),無超出指標(biāo)購置固定資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)核算無誤。固定資產(chǎn)購置及時納入帳內(nèi)核算。按規(guī)定及時準(zhǔn)確計(jì)提折舊、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置均有相關(guān)手續(xù),符合規(guī)定,無規(guī)格處置和報(bào)廢的情況。
九、其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
抽查417系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)明細(xì),往來全部正常,504待處理結(jié)算款項(xiàng)明細(xì),往來全部正常。
十、差錯沖正管理
通過查看相關(guān)登記簿和錢箱記錄、分戶賬,清點(diǎn)實(shí)物等,核對全部相符,無違規(guī)情況;通過檢查XXX年查庫記錄,抽查部分查庫的監(jiān)控錄像,無混管混用IC卡、印章、庫柜或款箱鑰匙、重要空白憑證等行為;通過檢查登記簿,抽查部分監(jiān)控記錄,每次業(yè)務(wù)辦理完畢,都能隨手將IC卡、印、押、證等重要物品落鎖保管,無違規(guī)現(xiàn)象;重要空白憑證調(diào)撥手續(xù)齊全;通過檢查,所有的重要空白憑證、重要物品、現(xiàn)金出入庫登記簿,企業(yè)購買憑證登記企業(yè)購買憑證登記簿都已建立;查看交接登記簿,抽查監(jiān)控錄像,所有的交接手續(xù)全部齊全,無違規(guī)行為;IC卡已納入查庫范圍并記錄;嚴(yán)格執(zhí)行雙人管庫,庫房鑰匙分管分用。備用鑰匙經(jīng)雙人封簽后交行長保管。
十一、“回頭看”
開展落實(shí)會計(jì)內(nèi)控制度活動情況XXX年我行坐班主任異地交流1次;行長XXX年監(jiān)督遠(yuǎn)程監(jiān)控管理12次,分管行長XXX年監(jiān)督遠(yuǎn)程監(jiān)控管理36次,財(cái)會主管XXX年監(jiān)督遠(yuǎn)程監(jiān)控管理24次,均達(dá)到遠(yuǎn)程監(jiān)控頻率要求。監(jiān)控人員遠(yuǎn)程監(jiān)控頻率、遠(yuǎn)程監(jiān)控登記內(nèi)容完整均符合要求。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告14
xxx財(cái)政局:
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況,對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計(jì)師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
(一)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的'行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
。ǘ⿻(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
。ㄈ﹥(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計(jì)檔案的保管由專人保管,有專門的會計(jì)檔案柜,會計(jì)檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4.確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定,確定單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
(六)存在問題
通過自查,醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
xxxxx醫(yī)院
20xx年X月X日
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告15
為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體三資管理,推動農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè),根據(jù)《安慶市農(nóng)業(yè)委員會安慶市監(jiān)察局關(guān)于開展農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理及公開工作檢查的通知》精神,我鄉(xiāng)對農(nóng)村財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、主要做法及取得的成效
1、財(cái)會制度進(jìn)一步健全。一是建立健全財(cái)務(wù)管理制度,主要包括:三資委托代理服務(wù)中心工作人員崗位職責(zé)二是建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度,定期開展財(cái)產(chǎn)清查,目前區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)事務(wù)所對各村資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)認(rèn)證,做到摸清家底,防止集體資產(chǎn)流失,充分利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內(nèi)部控制制度,重點(diǎn)對土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務(wù)管理、進(jìn)行內(nèi)部控制,資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)制度,由鄉(xiāng)三資代理服務(wù)中心、鄉(xiāng)紀(jì)委書記和村監(jiān)督委員會監(jiān)督實(shí)施。
2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范。主要是建立健全財(cái)務(wù)工作規(guī)范流程。村級所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章所有會計(jì)憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會審核同意并簽字蓋章所有會計(jì)憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批所有會計(jì)憑證必須在規(guī)定時間內(nèi)由村級報(bào)帳員送會計(jì)服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳,結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表,并及時按要求向上級報(bào)送會計(jì)資料和檔案定期整理,裝訂成冊,歸檔保管,做到五個統(tǒng)一:統(tǒng)一制度,統(tǒng)一審核,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一公開,統(tǒng)一歸檔。
3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會,其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財(cái)辦法,明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財(cái)會議,履行民主理財(cái)職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財(cái)務(wù)公開欄,所有收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到:推行民主理財(cái)日制度,把財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項(xiàng)的決定權(quán)交給群眾;推行公開公示日制度,把村級財(cái)務(wù)的總結(jié)果交給群眾。
4、審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)。主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)帳目和財(cái)務(wù)公開等日常審計(jì)的同時,重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、土地征用補(bǔ)償?shù)葘m?xiàng)審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果及時向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高。一是自學(xué)。要求村級報(bào)帳員加強(qiáng)自學(xué),提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性;二是組織學(xué)。主要是組織會計(jì)人員參加市財(cái)政局每年組織的會計(jì)繼續(xù)教育。
二、基本經(jīng)驗(yàn)
1、宣傳發(fā)動,提高認(rèn)識是基礎(chǔ)。推行農(nóng)村集體三資委托代理工作一開始,我們就進(jìn)行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì),維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度出發(fā),充分認(rèn)識推行農(nóng)村集體三資委托代理的重要意義,以高度的責(zé)任心和使命感,切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅(jiān)持做到四個統(tǒng)一:一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽光村務(wù)工程建設(shè)工作文件匯編》《清查登記表》及填表說明等學(xué)習(xí)資料;二是統(tǒng)一召開動員會。鄉(xiāng)組織召開了三資清理監(jiān)管代理工作動員大會,各村組也相應(yīng)召開了黨員、群眾代表會;三是統(tǒng)一標(biāo)語、橫幅、專欄及工作流程,為推進(jìn)全鄉(xiāng)三資管理工作造勢;四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn),全鄉(xiāng)分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了三資管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、齊抓共管,領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的意見》,鄉(xiāng)村各級都相應(yīng)成立了強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)小組,有力的推進(jìn)了三資代理工作,并印發(fā)了各項(xiàng)制度。
3、成立機(jī)構(gòu),組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體三資委托代理服務(wù)實(shí)施方案》,三資委托代理服務(wù)中心全面負(fù)責(zé)農(nóng)村三資管理工作的日常事物;機(jī)構(gòu)成立后,迅速制定了《農(nóng)村集體三資管理制度和代理服務(wù)流程圖》,為農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。
三、突出的問題
三資委托代理中心由于不是坐班會計(jì),對支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān),在實(shí)際工作中對資金的用途不能及時歸類。合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規(guī)范,許多征地未簽訂協(xié)議,征地款也不能及時到賬。有的村監(jiān)督委員會成員監(jiān)督不力,意識不強(qiáng),不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強(qiáng)監(jiān)管,嚴(yán)肅紀(jì)律。開展農(nóng)村三資清理工作,是推行農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化監(jiān)督,嚴(yán)明紀(jì)律。鄉(xiāng)紀(jì)委將加強(qiáng)對此項(xiàng)工作的'全程監(jiān)督,對工作不認(rèn)真、不積極、敷衍塞責(zé)的行為,要及時提出嚴(yán)肅批評,責(zé)令改正;對失職瀆職行為要進(jìn)行責(zé)任追究。要顧全大局、服務(wù)中心,既要懲治腐敗、取信于民,又要化解矛盾,防患未然,嚴(yán)肅紀(jì)律,為此項(xiàng)工作的順利開展提供有力保障。
四、幾點(diǎn)建議
1、加大對村級財(cái)務(wù)管理人員及財(cái)會人員的培訓(xùn)力度,重點(diǎn)對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn),促使其掌握操作規(guī)程,真正做到規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理。
2、各代理會計(jì)可以抽查定量票據(jù)、實(shí)地對各村去了解一下資金的性質(zhì)用途,做到不偏信、不偏離,真正發(fā)揮會計(jì)職能。
3、加強(qiáng)對村級資產(chǎn)資源管理,不能讓村集體資產(chǎn)資源流失,做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴(yán)肅查處村集體財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件,及時公開、公示處理結(jié)果,發(fā)揮警示作用,維護(hù)好農(nóng)民的集體利益,確保社會和諧穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告16
一、自查方法
現(xiàn)金的清查,是通過實(shí)地盤點(diǎn)的方法,確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對賬目的方法進(jìn)行的,即將本單位的.銀行存款日記
賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進(jìn)行核對。
二、自查內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)收支管理情況
我院在財(cái)務(wù)工作的過程中,嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定,遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財(cái)務(wù)人員2人(會計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中,嚴(yán)格遵循國家的行政事業(yè)單位會計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時,嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷,以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會計(jì)賬簿,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會計(jì)電算化方面,采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項(xiàng)資金采購時,嚴(yán)格按
照行政單位采購辦法,公開招標(biāo)進(jìn)行采購,采購的資產(chǎn)及時準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用,未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后,以書面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi),并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù),到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用,也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用,由人民法庭直接代收,并向當(dāng)事人開具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用,定期交入指定銀行,同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度,自覺接受同級財(cái)政部門、審計(jì)部門和上級人民法院的
監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項(xiàng)管理情況
由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革的預(yù)算單位只能在國庫集中支付代理銀行
開設(shè)一個預(yù)算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。
4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用,法院只負(fù)責(zé)開收費(fèi)通知單,由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi),法院訴訟收費(fèi)全額上繳國庫。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點(diǎn),由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代
為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù),并進(jìn)行記帳登記,收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費(fèi)員核對票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)。《非稅收入
一般繳款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。
三、不足及建議
通過自查,我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過程中還存在一些不足,在預(yù)算管理方面,預(yù)算編制不夠細(xì)化,調(diào)整隨意性較強(qiáng),今后要加大對預(yù)算的管理,應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務(wù)中,結(jié)算不夠及時,在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面,在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上,都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象,
往往都是年終集中支付,增加了財(cái)務(wù)的工作量。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告17
省總工會:
根據(jù)《省總工會關(guān)于安排布置全省工會財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》精神,集團(tuán)工會(以下簡稱“集團(tuán)工的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真檢查,F(xiàn)報(bào)告如下:一、財(cái)務(wù)工作情況
(一)經(jīng)費(fèi)收繳
集團(tuán)工會高度重視工會經(jīng)費(fèi)收繳工作,不斷改革創(chuàng)新工作方式,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的收繳工作。20年,集團(tuán)所
屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升,經(jīng)費(fèi)收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經(jīng)費(fèi)1,279,491.46元;集團(tuán)工會收到省總反撥經(jīng)費(fèi)共993,289.44元,其中:產(chǎn)業(yè)留成319,872.76元;截止到20年底返撥下屬各基層
單位金額602,448.45元,剩余未返撥金額已于20年下?lián)堋?/p>
(二)收支管理
集團(tuán)工會倡導(dǎo)在所屬基層工會中建立健全內(nèi)部控制體系,按“不相容職務(wù)相互分離”的原則,完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度,并建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支程序和堅(jiān)持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工
會經(jīng)費(fèi),保證資金使用符合法律規(guī)定;做到?顚S茫(jīng)費(fèi)使用合理。
(三)會計(jì)管理
新工會會計(jì)制度實(shí)施以來,集團(tuán)工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作,目前集團(tuán)工會已全部執(zhí)行新的會計(jì)制度。各級工會按照新會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,并做到會計(jì)賬簿設(shè)置齊全、會計(jì)記
賬準(zhǔn)確合規(guī)、資金定期核對等。
(四)預(yù)算管理
集團(tuán)工會積極強(qiáng)化預(yù)算管理,嚴(yán)格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預(yù)算及進(jìn)行預(yù)算調(diào)整,并狠抓預(yù)算執(zhí)行。下級工會上報(bào)預(yù)算時,集團(tuán)工會嚴(yán)格進(jìn)行審查監(jiān)督,重點(diǎn)審查費(fèi)用支出的合理性,以控制成本費(fèi)用開支,提高經(jīng)費(fèi)資金使用效率。預(yù)算執(zhí)行時,實(shí)時跟蹤基層工會的`財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),密切監(jiān)
視預(yù)算的完成情況。
二、存在的問題及改進(jìn)措施:
(一)經(jīng)費(fèi)收繳方面
自從工會經(jīng)費(fèi)的收繳模式改為地稅代收后,經(jīng)費(fèi)收繳的效率得到了明顯提高,省總向基層工會反撥經(jīng)費(fèi)也更加及時高效。但在經(jīng)費(fèi)征繳過程中,由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費(fèi)上繳征期的不了解,經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)
上繳不及時,從而導(dǎo)致該部分企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)反撥滯后延期的現(xiàn)象。
20年集團(tuán)工會將在各個征期內(nèi)及時督促集團(tuán)所屬企業(yè)上繳經(jīng)費(fèi),保證經(jīng)費(fèi)及時上繳和反撥。(二)制度建
設(shè)方面
在會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面,集團(tuán)工會嚴(yán)格執(zhí)行《工會會計(jì)制度》、《集團(tuán)工會財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)范》,規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。但集團(tuán)工會在具體業(yè)務(wù)方面缺少相應(yīng)的管理制度,財(cái)務(wù)制度體系亟需進(jìn)一步完善。今后,集團(tuán)工會應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況,不
斷建立健全完善的財(cái)務(wù)管理制度體系。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告18
學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項(xiàng)非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法,將有限的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上,使學(xué)校得到發(fā)展,關(guān)建在于學(xué)校對財(cái)務(wù)工作的管理。因此,我校歷來對財(cái)務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格,力爭在財(cái)務(wù)
工作中不出現(xiàn)疏漏,將財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財(cái)務(wù)工作的開展中,做了大量的工作,根據(jù)沁教文【20】63號文件的安排,5月3日-5月12日對我校財(cái)務(wù)管理進(jìn)行自查,現(xiàn)將我校財(cái)務(wù)工
作的開展情況自查自糾如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,我校嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)我
校各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和
完善各項(xiàng)制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管
理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問題
此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查,我單位會計(jì)未取得會計(jì)從業(yè)資格證,財(cái)務(wù)公示有時未按時公布,個別學(xué)校存在欠款,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,對財(cái)務(wù)工作的.開展和管理嚴(yán)格按上級主管部門的要求進(jìn)行,求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí),在今后的工作中,我們將積極參加財(cái)務(wù)工作培
訓(xùn),努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識,不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財(cái)務(wù)工作做得更好。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告19
最新整理村級財(cái)務(wù)管理“頑疾”專項(xiàng)整治自查報(bào)告
根據(jù)區(qū)委辦印發(fā)《XX區(qū)推動發(fā)生在群眾身邊的四風(fēng)和腐敗問題工作方案》和區(qū)紀(jì)委視頻工作會議精神,按照區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)農(nóng)村三資管理農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼和村級財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治實(shí)施方案的文件要求,我鄉(xiāng)高度重視,精心組織,及時開展徹底、全面的自查自糾工作,并取得了明顯成效,現(xiàn)就我鄉(xiāng)自查自糾工作匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),明確職責(zé)
為切實(shí)做好對農(nóng)村集體“三資”管理、農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治清理工作,我鄉(xiāng)及時成立了由鄉(xiāng)長XX任組長,紀(jì)委副書記XX任副組長,鄉(xiāng)財(cái)政、農(nóng)經(jīng)、農(nóng)技、林業(yè)、水管、畜牧等涉農(nóng)部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于鄉(xiāng)財(cái)政所,由所長馮文平兼任辦公室主任,負(fù)責(zé)辦公室日常工作。各成員單位要明確各自責(zé)任,切實(shí)做好自查清理工作,同時將整治工作小組公示到村(居)并設(shè)立舉報(bào)電話接受社會各界和廣大群眾監(jiān)督。辦公室對全鄉(xiāng)15個村(居)的農(nóng)村集體“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級財(cái)務(wù)管理混亂清理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),監(jiān)督檢查,力求取得實(shí)效。
二、高度重視,精心組織
為開展好自查工作,我鄉(xiāng)結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際。一是開好一個會,我鄉(xiāng)于8月12日召開了全鄉(xiāng)村三職干部專題會議,傳達(dá)了市區(qū)文件精神,并開展了業(yè)務(wù)培訓(xùn),同時明確了紀(jì)律要求全面、徹底、逗硬檢查,對于在工作中敷衍了事的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追責(zé)。二是制定方案。按照工作要求制定了《XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)人民政府關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級財(cái)務(wù)管理混亂“頑疾”專項(xiàng)整治實(shí)施方案》并要求嚴(yán)格按照實(shí)施方案要求開展工作。三是加強(qiáng)宣傳。要求各村及時召開村民代表會議,宣傳講解“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理的具體內(nèi)容做到村民應(yīng)知盡知,同時做好會議、公示、宣傳等會議記錄和影像資料。四是把握關(guān)鍵。明確清理范圍,掌握清查內(nèi)容,把握時間節(jié)點(diǎn),嚴(yán)格按照要求,切實(shí)做好清理工作。
三、按照方案,開展自查
在自查清理工作中,我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照上級文件要求和程序,根據(jù)實(shí)施方案,按照清理、登記、核實(shí)、公示的步驟一個環(huán)節(jié)、一個環(huán)節(jié)地開展自查工作。
1、認(rèn)真清理,摸清家底。首先,在宣傳動員的基礎(chǔ)上,各村(居)清理小組深入到實(shí)地,對本村的農(nóng)村集體“三資”認(rèn)真調(diào)查,清理人員逐一簽字,以示負(fù)責(zé)。其次,規(guī)范“三項(xiàng)補(bǔ)貼”發(fā)放檔案,要對20xx年—20xx年7月底農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策落實(shí)、補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況的明細(xì)數(shù)據(jù),各村(居)委都要建立檔案裝訂成冊,歸檔保管。最后,各清理小組會同村民理財(cái)小組,對20xx年—20xx年7月底村(居)集體經(jīng)濟(jì)所有收支票據(jù)進(jìn)行逐一自查,并按照要求進(jìn)行整改完善。
2、如實(shí)登記,建立臺賬。各村(居)在清理的基礎(chǔ)上,由清理小組人員逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行登記并填寫《農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺賬》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺賬》、《農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表》、《農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表》,對相關(guān)表冊各村(居)建立相應(yīng)臺賬,整理備案,裝檔成冊。
3、嚴(yán)格核實(shí),落實(shí)責(zé)任。各村(居)委員會針對本村清理并填寫的《農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺賬》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺賬》、《農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表》、《農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表》召開“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治的村民代表大會,由參加會議的村民代表對本村的集體資金、資產(chǎn)、資源、糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況以及村級財(cái)務(wù)管理自查清理情況進(jìn)行表決、確認(rèn)并簽字蓋章,同時與會計(jì)賬目進(jìn)行核對,并查找錯誤原因,及時糾正,達(dá)到賬實(shí)相符。
4、及時公示,接受監(jiān)督。在清理、登記、核實(shí)確認(rèn)后,各村均按照程序在規(guī)定的時間內(nèi),分別將清理結(jié)果在村務(wù)公開欄內(nèi)進(jìn)行公示,并由村民填制本次對“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”財(cái)務(wù)清理整治回執(zhí)卡,表明態(tài)度并提出建議,接受群眾監(jiān)督,并受理群眾反映的問題。通過公示,廣大群眾積極參與到農(nóng)村集體“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治清理工作中,既給群眾一個明白,也還干部一個清白。
四、梳理問題,認(rèn)真匯總
通過清理,我鄉(xiāng)農(nóng)村集體“三資”,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級財(cái)務(wù)管理總體情況及問題如下:
三資管理方面
。ㄒ唬┛傮w情況
全鄉(xiāng)實(shí)有耕地面積10713畝,森林面積20073畝,森林覆蓋率49.76%。村級固定資產(chǎn)9754773元,。清理后的各村集體“三資”全部納入村集體三資臺賬管理薄登記在冊。
(二)存在的問題
1、資源臺帳不健全。村級資源性資產(chǎn)的分布、地址、類別、地籍類型、地力等級等情況記載不夠規(guī)范,造成農(nóng)村“三資”基數(shù)不明、底子不清,管理混亂。
2、發(fā)包程序不規(guī)范。部分村資源性資產(chǎn)發(fā)包程序不規(guī)范,附件資料不齊全。
3、會計(jì)核算不準(zhǔn)確。部分村存在會計(jì)核算不準(zhǔn)確,賬實(shí)不符,導(dǎo)致從賬面不能準(zhǔn)確反映出資產(chǎn)的明細(xì)情況。4、資產(chǎn)管理不規(guī)范。集體性資產(chǎn)部分村無專人管理,專室存放,資產(chǎn)登記臺賬不健全
三項(xiàng)補(bǔ)貼
。ㄒ唬┛傮w情況
20xx年綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝,共計(jì)發(fā)放1627089.8元;良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22430畝,共計(jì)發(fā)放258800元;糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝,共計(jì)發(fā)放補(bǔ)貼160196.77元。20xx年糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積10713畝,共計(jì)發(fā)放161660.36元;綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝,共計(jì)發(fā)放1465432.56元;良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22440畝;共計(jì)發(fā)放258850元。20xx年耕地支持保護(hù)補(bǔ)貼面積共計(jì)13410畝,共計(jì)補(bǔ)貼1565240元。
。ǘ┐嬖诘膯栴}
全鄉(xiāng)不存在違規(guī)持有農(nóng)戶折卡、抵扣、騙取三項(xiàng)補(bǔ)貼資金情況。但還是存在如下問題:
1、政策知曉度不夠。部分村農(nóng)戶對三項(xiàng)補(bǔ)貼政策知曉度不夠,對當(dāng)年各類補(bǔ)貼政策和標(biāo)準(zhǔn)等不了解。
2、部分補(bǔ)貼兌現(xiàn)滯后。經(jīng)查20xx年因信用社大量將農(nóng)戶一折通更換為存儲卡而農(nóng)戶又未及時到財(cái)政所更改卡號,導(dǎo)致當(dāng)年補(bǔ)貼資金進(jìn)過多次確認(rèn)信息后才能全部發(fā)放到農(nóng)戶手中。
3、信用社過度大量辦卡,造成農(nóng)戶手中都持有多張銀行卡搞得自己都不曉得三項(xiàng)補(bǔ)貼資金打入哪張卡上,經(jīng)常到財(cái)政所查詢。
村級財(cái)務(wù)管理混亂情況
。ㄒ唬┛傮w情況
農(nóng)村財(cái)務(wù)基礎(chǔ)整體水平較薄弱,有的村只有現(xiàn)金賬或存款賬,有的村連正式的會計(jì)賬簿都沒有,只有一個流水記事本,甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外,村大多數(shù)財(cái)會人員都是村委文書,絕大部分沒有經(jīng)過正式的業(yè)務(wù)培訓(xùn),而且還有不少村在會計(jì)人員的使用上有“一朝天子一朝臣”的現(xiàn)象,會計(jì)更換比較頻繁,造成村設(shè)置的村民理財(cái)小組,人員素質(zhì)、會計(jì)知識不熟練不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需,在建立財(cái)政大平臺后,村組財(cái)務(wù)納入鄉(xiāng)會計(jì)核算中心核算,會計(jì)核算、票據(jù)、歸檔等均達(dá)到規(guī)范化程度。
(二)存在的`問題
1、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。部分支出票據(jù)手續(xù)不齊全,票據(jù)不規(guī)范,核算不及時。
2、財(cái)務(wù)公開流于形式。重表面輕實(shí)質(zhì),重事后輕事前事中,公開不及時、不詳實(shí)、不具體、不規(guī)范,公開形式單一,質(zhì)量不高。
3、部分村監(jiān)管不到位。內(nèi)部監(jiān)督乏力,審批不嚴(yán),村民理財(cái)小組未履職到位。
五、加強(qiáng)監(jiān)督,落實(shí)整改
為確保農(nóng)村集體“三資”管好、用好、經(jīng)營好,農(nóng)村“三項(xiàng)補(bǔ)貼”及時、準(zhǔn)確、惠及群眾,村級財(cái)務(wù)管理規(guī)范、公開、透明,實(shí)現(xiàn)“三資”的保值增值,“三項(xiàng)補(bǔ)貼”第一時間補(bǔ)貼到種地農(nóng)戶手中,村級財(cái)務(wù)健康發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,我鄉(xiāng)對發(fā)現(xiàn)梳理的問題進(jìn)行認(rèn)真整改:
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),明確責(zé)任。
成立了“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級財(cái)務(wù)管理混亂整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)。建立完善村級理財(cái)小組、農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確工作責(zé)任,加強(qiáng)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”的公開、透明、及時兌現(xiàn),加強(qiáng)指導(dǎo)督查村級財(cái)務(wù)管理。定期召開專題會議,細(xì)化監(jiān)管措施,切實(shí)做好日常管理工作。
二是健全機(jī)制,加強(qiáng)管理。
建立健全收入管理、現(xiàn)金管理、支出管理、資產(chǎn)資源管理、票證管理、財(cái)務(wù)檔案管理、債權(quán)債務(wù)管理、承包合同管理、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開、資產(chǎn)、資源經(jīng)營與處置招投標(biāo)等制度,定期清查制度和責(zé)任追究制度。
三是開展培訓(xùn),提高能力。
將對三職干部、村民理財(cái)小組進(jìn)行“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn),切實(shí)提高管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。重點(diǎn)對農(nóng)村集體固定資產(chǎn)、集體資源性資產(chǎn)、村級財(cái)務(wù)清理的范圍、程序、步驟、方法及實(shí)用案例進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn),增強(qiáng)具體工作人員實(shí)地操作的業(yè)務(wù)能力。
四是加強(qiáng)督查,推進(jìn)落實(shí)。
積極推進(jìn)落實(shí)“三資”管理小組、村民理財(cái)小組人員配備,明確工作職責(zé),結(jié)合開展村級財(cái)務(wù)審計(jì),協(xié)助并指導(dǎo)村的具體工作。定期對“三資”,村級財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查。每年定期對該年度“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況,進(jìn)行清查核實(shí),對種糧面積大,補(bǔ)貼金額多的農(nóng)戶進(jìn)行重點(diǎn)核查,確保不漏戶不漏補(bǔ),不多補(bǔ)不少補(bǔ),切實(shí)做好“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策的落實(shí)。
總之,通過對全鄉(xiāng)14個村委會和1個居委會的“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級財(cái)務(wù)管理混亂的自查清理,取得了明顯成效,開創(chuàng)了我鄉(xiāng)推動解決發(fā)生在群身邊的“四風(fēng)”和腐敗問題工作的新局面!叭Y”管理和使用、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況、村級財(cái)務(wù)管理事務(wù)流程和村民理財(cái)小組、三資管理小組都得到了科學(xué)發(fā)展,工作效率得以提高,使村組干部行為規(guī)范化、事務(wù)操作公正化、結(jié)果公開透明化、干部接受監(jiān)督主動化、辦事程序公開化、決策程序更加民主化,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會空前發(fā)展,社會更加和諧穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告20
為了深入加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)案件專項(xiàng)治理的有關(guān)文件精神,結(jié)合我自身的實(shí)際情況,我制定了具體案件專項(xiàng)治理工作自查方案,通過學(xué)習(xí),我對這項(xiàng)工作有了較為深刻的認(rèn)識。這次工作旨在以案件專項(xiàng)治理工作為契機(jī),加強(qiáng)制度建設(shè),強(qiáng)化監(jiān)督檢查,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性,有效遏制案件高發(fā)的勢頭,確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。根據(jù)實(shí)施的方案,在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下,我利用工余時間,再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了一系列的規(guī)章制度和操作規(guī)程。通過學(xué)習(xí),加深了對各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象,我對照相關(guān)的條例,對自己的工作、學(xué)習(xí)和生活一一進(jìn)行了回顧,目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),以便于及時補(bǔ)缺補(bǔ)漏,及時整改,逐步完善。下面,我對自己的工作學(xué)習(xí)和生活進(jìn)行一次全方位的自查。
1、本人擔(dān)任會計(jì)一職,在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本單位的會計(jì)、出納工作,協(xié)調(diào)、理順內(nèi)部各崗位之間的關(guān)系。但是在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報(bào)會計(jì)、出納工作情況及內(nèi)勤人員的'思想、行為情況方面做得不夠好,不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會計(jì)、出納工作日趨規(guī)范,能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范,結(jié)合本社的實(shí)際情況,及時制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范,以加強(qiáng)內(nèi)部管理。
2、作為信用社的主辦會計(jì),我在抓好各項(xiàng)內(nèi)控制度的落實(shí)的同時,能及時發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題,做好事前輔導(dǎo)。能堅(jiān)持每月不少于一次的會計(jì)輔導(dǎo)與檢查,及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié),及時提出整改意見,督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改,并及時向主任匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的問題,取得領(lǐng)導(dǎo)的支持,以使各項(xiàng)制度的執(zhí)行更加到位。
3、作為主辦會計(jì),我能認(rèn)真核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入,嚴(yán)格成本管理,認(rèn)真組織會計(jì)核算,正確反映和評價(jià)經(jīng)營成果,為主任的經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)。
4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù),做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅(jiān)持不少于三次的帳實(shí)檢查,確保憑證的使用、銷號有序、正規(guī),避免出現(xiàn)遺失。
5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作:一是正確提取各項(xiàng)費(fèi)用;二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會計(jì)檔案的收集、登記、保管工作;三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作;四是及時核對內(nèi)部帳,督促會計(jì)做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作;五是能及時、準(zhǔn)確地完成各種會計(jì)報(bào)表的編制。六是每季度對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析,便于主任的經(jīng)營決策。
7、能加強(qiáng)內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實(shí)際情況,合理制定各網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額,在保證資金安全的同時,最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。按照有關(guān)規(guī)定,能加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的管理,做到有計(jì)劃、有審議、有報(bào)批。定期對固定資產(chǎn)盤查,嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。但是對閑置的固定資產(chǎn)不能及時做到盤活或處理,比如位于**新圩的商住土地,已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機(jī)、終端設(shè)備、各類機(jī)具以及其他零星的低值易耗品,能夠參照固定資產(chǎn)的管理,建立帳、簿、卡,但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點(diǎn)之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后,不能做到及時登記,有些物品損壞后,也未能及時進(jìn)行處理。
8、能夠嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度,一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行,需要上報(bào)審批的財(cái)務(wù)費(fèi)用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支;報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、確保每一筆開支真實(shí)、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會計(jì)制度進(jìn)行,保證會計(jì)處理正確、清楚,對違反財(cái)務(wù)制度的人和事,能堅(jiān)持原則,敢于抵制,并及時反映和匯報(bào),自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展,各種業(yè)務(wù)水平不斷提高。我深知要做好主辦會計(jì),一定要有熟悉的業(yè)務(wù)知識,才能做好會計(jì)輔導(dǎo)工作。因此我在熟練基本功的同時,注重對新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí),不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平;熟悉各項(xiàng)會計(jì)、出納等制度;適時學(xué)習(xí)相關(guān)的電腦知識,掌握電腦操作、運(yùn)用和管理的技能。
10、對于信用社的文件收發(fā)登記能夠認(rèn)真負(fù)責(zé),及時登記并草擬執(zhí)行意見,按時按量按領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行相關(guān)的處理。定期做好裝訂、入檔,便于日后的查閱。
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