- 公司備用金管理制度 推薦度:
- 相關(guān)推薦
公司備用金管理制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中,制度使用的情況越來(lái)越多,制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多,你確定會(huì)寫(xiě)嗎?下面是小編整理的公司備用金管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
公司備用金管理制度1
第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條允許設(shè)備用金的部門(mén):辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?顚S,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
。ㄈ┺k理報(bào)銷手續(xù);
。ㄋ模┴(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專人后,需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的'票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。
第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。
第十五條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司備用金管理制度2
一、目的
為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到?顚S,專人專賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
二、范圍
是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。
三、職責(zé)
1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;
2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;
3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種:
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);
3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。
五、管理要求:
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,備用金帳戶按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心;
3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;
4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、備用金的使用程序:
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:
1)借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;
2)各部門(mén)內(nèi)部使用備用金,備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;
3)備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;
4)借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用:
1)出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,
填寫(xiě)基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。
2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
3)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。
5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。
3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金;
5、上年度備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下年度的備用金
七、其他相關(guān)規(guī)定:
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;
2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,否則,造成的.損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;
3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;
2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對(duì)出納扣罰100元;
3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書(shū)面報(bào)告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;
4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)(一個(gè)月不少于一次),對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤(pán)點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;
5、若借款人拒不歸還(超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān)、
6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;
九、附則
1、本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。
2、本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。
公司備用金管理制度3
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目狀況不一樣,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
公司備用金管理制度4
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金范圍
1、采購(gòu)零星客戶禮品備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金;
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款(備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理)。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的.,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購(gòu)客戶零星禮品用款,單次不得超過(guò)20xx元,超過(guò)20xx元的禮品采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購(gòu)必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
部門(mén)副總級(jí)別:200元/天
部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)別:150元/天
普通員工級(jí)別:100元/天(此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi))
3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為5000元。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。
對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
公司備用金管理制度5
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的'特點(diǎn);出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則:
1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支;
2、?顚S迷瓌t。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年,臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月;
4、權(quán)責(zé)對(duì)等,責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí),應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專項(xiàng)報(bào)告》,到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》,填寫(xiě)好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
七、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
公司備用金管理制度6
1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的`超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
公司備用金管理制度7
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的`原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
【公司備用金管理制度】相關(guān)文章:
備用金管理制度02-28
公司管理制度06-23
公司管理制度09-20
公司采購(gòu)管理制度03-05
公司印章管理制度03-15
企業(yè)公司管理制度07-27
公司值班管理制度09-16
咨詢公司的管理制度09-24
物流公司管理制度05-08