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公司對(duì)外管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度使用的情況越來(lái)越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家整理的公司對(duì)外管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
公司對(duì)外管理制度1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、收益性，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部的對(duì)外投資行為，各分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資。
第三條本制度所指的對(duì)外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。
第四條投資的目的:有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。
第五條投資的原則
(一)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策; (二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;
(三)必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展; (四)必須堅(jiān)持效益原則，原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。
第六條對(duì)外投資的分類(lèi)
對(duì)外投資按投資期限分為短期投資和長(zhǎng)期投資: (一)短期投資一般包括購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。
(二)長(zhǎng)期投資一般包括:
1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體;
2.與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織開(kāi)辦合資、合作項(xiàng)目; 3.以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第七條公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之五十。
第二章對(duì)外投資管理機(jī)構(gòu)
第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離
(一)投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。
(二)負(fù)責(zé)證券購(gòu)入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。
(三)證券保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。
(四)參與投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作。
(五)負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。
第九條對(duì)外投資管理權(quán)限:
(一)公司長(zhǎng)期投資由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)審批，其審批權(quán)限不應(yīng)超出公司章程的有關(guān)規(guī)定，超出董事會(huì)審批權(quán)限的由股東大會(huì)審議。
(二)公司短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以下(不含100萬(wàn)元)的，由總經(jīng)理審批;短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以上(含100萬(wàn)元)的，由董事會(huì)審批;公司短期投資賬面余額原則上不應(yīng)超過(guò)500萬(wàn)元。短期投資賬面余額是指投資完成后，'短期投資'科目的賬面余額。
(三)分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資，各分公司現(xiàn)有的對(duì)外投資，全部轉(zhuǎn)移到公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。
第十條公司有關(guān)歸口管理部門(mén)或分公司為項(xiàng)目承辦單位，具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。
第十一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資效益評(píng)估、經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。
第十二條對(duì)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，其前期工作應(yīng)組成專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目可行性調(diào)研小組來(lái)完成。
第十三條公司法律顧問(wèn)、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的事前效益審計(jì)、協(xié)議、合同、章程的法律主審。
第三章短期投資管理
第十四條公司短期投資程序
(一)公司財(cái)務(wù)部定期編制資金流量狀況表;
(二)投資分析人員根據(jù)證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對(duì)象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃;
(三)依照短期投資規(guī)模大小按照職權(quán)審批該項(xiàng)投資計(jì)劃;
第十五條公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資;
第十六條公司建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券，證券的存入和取處必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。
第十七條公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入當(dāng)日記入公司名下。第十八條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)(詳見(jiàn)財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度)。
第十九條公司財(cái)務(wù)部對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表，對(duì)于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷(xiāo)表。
第二十條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。第二十一條公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會(huì)按其職權(quán)批準(zhǔn)處置。
第四章長(zhǎng)期投資管理
第二十二條公司對(duì)外長(zhǎng)期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)目增資。
(一)新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。
(二)已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要，需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動(dòng)。
第二十三條對(duì)外長(zhǎng)期投資程序
(一)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同投資部門(mén)確定投資目的并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察; (二)公司對(duì)外投資部門(mén)在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書(shū)(立項(xiàng)報(bào)告);
(三)公司對(duì)外投資部門(mén)編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室;
(四)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門(mén)編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同); (五)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù); (六)公司對(duì)外投資部門(mén)制定有關(guān)章程和管理制度; (七)公司對(duì)外投資部門(mén)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。
第二十四條對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報(bào)投資意向書(shū)和可行性研究報(bào)告。
第二十五條對(duì)外長(zhǎng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)合作方的要求(一)有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力;
(二)能夠提供合法的資信證明;
(三)根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。
第二十六條對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書(shū)(立項(xiàng)報(bào)告)。項(xiàng)目投資意向書(shū)的主要內(nèi)容包括:
(一)投資目的;
(二)投資項(xiàng)目的名稱(chēng);
(三)項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來(lái)源;
(四)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式;
(五)投資項(xiàng)目的效益預(yù)測(cè);
(六)投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)(包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn));
(七)投資所在地(國(guó)家或地區(qū))的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策; (八)投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī); (九)投資合作方的資信情況。
第二十七條投資意向書(shū)(立項(xiàng)報(bào)告)報(bào)公司批準(zhǔn)后，對(duì)外投資部門(mén)應(yīng)委托專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括:
(一)總論:
1.項(xiàng)目提出的背景，項(xiàng)目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義; 2.項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。
(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模:
1.國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè);
2.國(guó)內(nèi)現(xiàn)有類(lèi)似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統(tǒng)計(jì); 3.項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷(xiāo)渠道; 4.項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力及前景分析。
(三)算和資金的籌措:
1.該項(xiàng)目的注冊(cè)資金及該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金; 2.資金的來(lái)源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法; 3.資金回收期的預(yù)測(cè);
4.現(xiàn)金流量計(jì)劃。
(四)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析:
1.項(xiàng)目前期開(kāi)辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出;
2.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后各年的收入、成本、利潤(rùn)、稅金測(cè)算�？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析;
3.項(xiàng)目敏感性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析等。
第二十八條項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)公司批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門(mén)編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同)。項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同)的主要內(nèi)容包括:
(一)合作各方的名稱(chēng)、地址及法定代表人;
(二)合作項(xiàng)目的名稱(chēng)、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及法定代表人; (三)合作項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式;
(四)合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;
(五)合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限; (六)合作各方的利潤(rùn)分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例;
(七)合作各方違約時(shí)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計(jì)算方法; (八)協(xié)議(合同)的生效條件;
(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;
(十)出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的法律; (十一)協(xié)議(合同)的有效期限;
(十二)合作期滿(mǎn)時(shí)財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān); (十三)協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。
項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。
第二十九條對(duì)外長(zhǎng)期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。
第三十條長(zhǎng)期投資的財(cái)務(wù)管理
對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。
第三十一條對(duì)外長(zhǎng)期投資的轉(zhuǎn)讓與收回
(一)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資; 1.按照章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn);
2.由于投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn); 3.由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目(企業(yè))無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng); 4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。
(二)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外長(zhǎng)期投資: 1.投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的; 2.投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的; 3.由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí);
4.公司認(rèn)為有必要的其他情形。
投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。
(三)對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同投資業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出投資轉(zhuǎn)讓書(shū)面分析報(bào)告，報(bào)公司批準(zhǔn)。
(四)對(duì)外長(zhǎng)期投資收回和轉(zhuǎn)讓時(shí)，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，認(rèn)真作好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評(píng)估等項(xiàng)工作，防止公司資產(chǎn)流失。
第五章對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算
第三十二條公司應(yīng)按照下列原則確定對(duì)外投資的初始投資成本
(一)以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款(包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用)作為初始投資成本。
(二)公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資，或以應(yīng)收款項(xiàng)換入長(zhǎng)期股權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為初始投資成本。如果涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本:
1.收到補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本;
2.支付補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為初始投資成本。
(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權(quán)投資與股權(quán)投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的'相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。如涉及補(bǔ)價(jià)的，應(yīng)按以下方法確定換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本:
1.收到補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額，作為初始投資成本。
2.支付補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)，作為初始投資成本。
第三十三條短期投資的核算
短期投資的現(xiàn)金股利或利息，應(yīng)于實(shí)際收到時(shí)，沖減投資的賬面價(jià)值，但收到的、已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息除外。
持有的短期投資，在期末或者至少在年度終了時(shí)應(yīng)以成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，并將市價(jià)低于成本的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資損失。
已確認(rèn)跌價(jià)損失的短期投資的價(jià)值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
第三十五條長(zhǎng)期債權(quán)投資的核算
債券投資溢價(jià)或折價(jià)，在債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法可以采用直線(xiàn)法，也可以采用實(shí)際利率法。
債券投資應(yīng)按期計(jì)算應(yīng)收利息。計(jì)算的債券投資利息收入，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷(xiāo)額后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
債券初始投資成本中包含的相關(guān)費(fèi)用，如金額較大的，可以于債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)，計(jì)入損益;如金額較小的，也可以于購(gòu)入債券時(shí)一次攤銷(xiāo)，計(jì)入損益。
其他債權(quán)投資按期計(jì)算的應(yīng)收利息，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
對(duì)一次還本付息的債權(quán)投資，應(yīng)計(jì)未收利息應(yīng)于確認(rèn)時(shí)增加投資的帳面價(jià)值;對(duì)分期付息的債權(quán)投資，應(yīng)計(jì)未收利息應(yīng)于確認(rèn)時(shí)作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算，不增加投資的賬面價(jià)值。
第三十六條長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算
長(zhǎng)期股權(quán)投資采取以下兩種核算方法
(一)成本法
對(duì)被投資單位無(wú)控制、共同控制且無(wú)重大影響的，長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用成本法核算。
采用成本法核算，除追加或收回投資外，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。確認(rèn)的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價(jià)值。
(二)權(quán)益法。對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法時(shí)，公司應(yīng)在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤(rùn)除外)，調(diào)整投資的賬面價(jià)值，并確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少投資的賬面價(jià)值。
長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，按一定期限平均攤薄，計(jì)入損益。
股權(quán)投資差額的攤銷(xiāo)期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷(xiāo);合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過(guò)應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo);初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷(xiāo)。
第三十七條投資減值準(zhǔn)備
投資減值準(zhǔn)備按照《中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六章附則
第三十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。
公司對(duì)外管理制度2
單位、各部門(mén)：
今年以來(lái)，在集團(tuán)黨委、董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，集團(tuán)的社會(huì)地位和經(jīng)濟(jì)實(shí)力迅速提升，集團(tuán)的'工作得到了市委市政府的一致認(rèn)可，同時(shí)，市委市政府也賦予了集團(tuán)更多的項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。在項(xiàng)目的建設(shè)中，各類(lèi)材料報(bào)送的完整性和時(shí)效性也顯得尤為重要。
為進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究，決定嚴(yán)肅工作材料上報(bào)紀(jì)律要求，現(xiàn)將要求通知如下：
一、各單位、各部門(mén)的工作計(jì)劃、工作總結(jié)等常規(guī)材料以及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類(lèi)應(yīng)急信息、表、卡、冊(cè)、情況匯報(bào)材料，務(wù)必按規(guī)定時(shí)間上報(bào)。
二、報(bào)送材料必須按要求、內(nèi)容上報(bào)，不得有缺項(xiàng)、漏項(xiàng)現(xiàn)象或上報(bào)數(shù)據(jù)不真實(shí)、內(nèi)容不翔實(shí)等質(zhì)量不高的材料。
三、報(bào)送材料的各單位、各部門(mén)必須安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)按要求和規(guī)定時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)材料；明確以單位或部門(mén)名義上報(bào)的各項(xiàng)材料均要求主要負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可并加蓋單位或部門(mén)印章后上報(bào)。
四、請(qǐng)各單位、各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行材料報(bào)送紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)所需報(bào)送材料超出規(guī)定報(bào)送時(shí)間的，由集團(tuán)紀(jì)委對(duì)責(zé)任單位或部門(mén)主要負(fù)責(zé)人誡勉談話(huà)，并與相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人的年終考核掛鉤。特此通知！
公司對(duì)外管理制度3
第一章總則
第一條為規(guī)范XXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保證公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《公司法》、《公司章程》及其它有關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指公司根據(jù)《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》及其他法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，為他人提供擔(dān)保，不包括公司為公司自身債務(wù)提供的擔(dān)保，也不包括因其他方為公司提供擔(dān)保而由公司為對(duì)方提供擔(dān)保。
第三條公司為直接或間接控股子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“子公司”）提供擔(dān)保，適用本制度。子公司為公司提供擔(dān)保，或子公司之間提供擔(dān)保，參照本制度的規(guī)定執(zhí)行。
第四條
未經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)，公司不得提供對(duì)外擔(dān)保。
第二章對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限
第五條下述擔(dān)保事項(xiàng)須經(jīng)股東會(huì)審議批準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┕炯白庸镜膶�(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；
�。ǘ┕镜膶�(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以后提供的任何擔(dān)保；
�。ㄈ橘Y產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；
�。ㄋ模﹩喂P擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；
（五）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保；
�。┓伞⒎ㄒ�(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)審議批準(zhǔn)的其他擔(dān)保事項(xiàng)。
對(duì)前款第（二）項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)的審議，須由股東會(huì)以特別決議通過(guò)。其他事項(xiàng)，除法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件或公司章程另有規(guī)定外，由股東會(huì)以普通決議通過(guò)。
第一款所述擔(dān)保事項(xiàng)如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，除按本制度執(zhí)行外，還應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。
第六條
前款所述擔(dān)保事項(xiàng)如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，除按本制度執(zhí)行外，還應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。
除本制度第五條所述以外的其他擔(dān)保事項(xiàng)，由董事會(huì)審議批
第三章對(duì)外擔(dān)保的審批
第七條董事會(huì)應(yīng)指定公司財(cái)務(wù)部門(mén)或其他部門(mén)為對(duì)外擔(dān)保具體事項(xiàng)的經(jīng)辦部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“經(jīng)辦部門(mén)”）。
第八條公司應(yīng)認(rèn)真調(diào)查擔(dān)保申請(qǐng)人和/或被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，掌握其的資信情況。經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人及擔(dān)保人提供的基本資料進(jìn)行審核驗(yàn)證，分別對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保人及擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況及擔(dān)保事項(xiàng)的合法性、擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，經(jīng)總經(jīng)理同意后向董事會(huì)提出可否提供擔(dān)保的書(shū)面報(bào)告。
第九條董事會(huì)和股東會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、信用情況，審慎作出決定。
第十條經(jīng)辦部門(mén)和董事會(huì)必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。
第十一條除子公司外，對(duì)于有下列情形之一的申請(qǐng)擔(dān)保單位，公司不得為其提供擔(dān)保：
�。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)不明、改制尚未完成或成立不符合國(guó)家法律或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的；
（二）提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料；
�。ㄈ┕厩按螢槠鋼�(dān)保，發(fā)生債務(wù)逾期、拖欠利息等情況的；
（四）連續(xù)二年虧損的；
�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的；
（六）公司認(rèn)為該擔(dān)�？赡艽嬖谄渌麚p害公司或股東利益的。
第十二條應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)審議批準(zhǔn)的'擔(dān)保事項(xiàng)，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東會(huì)審議。
第十三條董事會(huì)審議通過(guò)擔(dān)保事項(xiàng)，或?qū)徸h通過(guò)擔(dān)保事項(xiàng)并提交股東會(huì)審議，均應(yīng)經(jīng)全體董事的三分之二以上且全體立董事三分之二以上同意。
第十四條符合本制度第五條第（五）項(xiàng)情形的擔(dān)保事項(xiàng)，無(wú)論金額小，均應(yīng)在董事會(huì)審議后提交股東會(huì)審議。關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均應(yīng)當(dāng)回避表決。
第十五條公司對(duì)外擔(dān)保，原則上應(yīng)要求取得擔(dān)保，并謹(jǐn)慎判斷擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和擔(dān)保的可執(zhí)行性。公司對(duì)外擔(dān)保未獲得擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東會(huì)審議時(shí)作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。
第四章對(duì)外擔(dān)保合同的管理
第十六條經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)訂立書(shū)面合同。擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，明確約定主債權(quán)范圍或限額、擔(dān)保責(zé)任范圍、擔(dān)保方式和擔(dān)保期限。
第十七條公司經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，調(diào)查了解貸款企業(yè)的貸款資金使用情況、銀行賬戶(hù)資金出入情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況等，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。
第十八條對(duì)外擔(dān)保的主債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。
第十九條公司擔(dān)保的主債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由公司提供擔(dān)保的，應(yīng)視為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行本制度規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保審批程序。
第五章對(duì)外擔(dān)保的信息披露
第二十條公司掛牌上市后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保的信息披露義務(wù)。股東會(huì)或董事會(huì)做出對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的決議應(yīng)及時(shí)公告。
第二十一條被擔(dān)保人主債務(wù)到期后二十個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算、及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的，公司應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。
第六章責(zé)任追究
第二十二條公司董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、經(jīng)辦部門(mén)人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移交相關(guān)部門(mén)追究刑事責(zé)任。
第七章附則
第二十三條本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。本制度的規(guī)定如與國(guó)家日后頒布或修訂的法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》的規(guī)定不一致時(shí)，按后者的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改本制度。
第二十四條本制度由董事會(huì)制訂，經(jīng)股東會(huì)通過(guò)后生效，修改時(shí)亦同。但本制度中在公司境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市后方可適用的規(guī)定，自公司上市之日起開(kāi)始執(zhí)行。
第二十五條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。